会计电算化度.doc

会计电算化 岗位责任及管理制度 （一）、系统管理员： 全面负责帐务报表电算化信息系统的运行与管理。 与电脑部人员一起负责帐务报表系统的建立、初始工作及日常的操作维护工作。 负责有关会计电算化资料调阅的签批工作、财务软件维护的签批工作。 负责确定各操作人员的权限，检查会计核算日常处理情况。 全面负责会计电算化系统的安全，保证会计核算资料的真实、完整性。 负责处理财务部门的日常事务，以及对外联系、协调为公司领导当好参谋助手作用。 （二）、系统操作人员： 系统操作员的要求： （1）必须取得《会计证》、《会计电算化上岗证》，掌握DOS、WINDOWS操作系统一般指令的使用方法，熟练掌握一种汉字输入方法（每分钟汉字录入不得低于10个汉字）。 （2）熟悉本单位会计业务，能熟练处理会计核算事项。 （3）了解所使用的微机及其附属设备的基本性能、使用方法和机房要求。 （4）熟练掌握所使用会计软件中为本人设定的功能和操作方法，掌握全部会计科目编码及有关业务编码的方法。 （5）各操作人员只能操作系统管理员规定权限范围内的功能，不得擅自越权操作。 （6）各操作人员必须牢记自己的密码，不得告诉非授权人员。 （7）根据审核无误的原始凭证和其他会计资料负责完成数据输入工作，经核对无误之后送复核人员复核。对处理有困难的凭证，要向业务领导请示。凭证要尽量可能做到实时处理，不能把当天的凭证留到第二天。及时更改复核人员未通过复核的凭证； （8）严格按操作规程的要求进行操作，如出现例外情况或故障，应及时向系统管理员汇报，并作下记录； 2. 各操作人员按具体分工上岗； （1）出纳岗位 负责现金、银行有关的日常收、付核算，根据经审核无误的记帐凭证正确及时地收、付各笔资金。 及时记录“现金日记帐”、“银行日记帐”明细帐，定期与机内明细帐、总帐进行核对 使用“银行对帐”模块功能按月编制银行调节表，确保企业与银行存款余额一致 ，及时查找解决未达帐款。 按照规定格式定期打印“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”帐户明细帐，年末整理无误后交档案室归档管理。 （2）制证岗位 全面负责编制与收、付款和费用核算业务的有关记帐凭证。 按各项财务制度规定，严格审核原始凭证，对手续不全、不符规定的报销凭证，应不予受理。 根据原始凭证性质内容，正确选定机内设定的空白凭证；然后，将相关内容数据正确地给予输入，编制凭证。 编制完毕的凭证，由复核人员立即在机上进行复核。经复核确认无误后，由编制人员和复核人员分别在机上签名。 将复核和签名后的凭证，按统一要求格式打印出来，并附上有关的原始凭证及附件，最后交出纳使用。 （3）综合岗位 负责与银行、税务等部门衔接联系工作，了解和运用有关金融政策，定期编制资金使用计划，做好公司资金的调拨及管理。熟悉税收政策，正确履行企业纳税义务。 协助财务部门领导，及时办理各种贷款、转款和报批手续，按季审核应付利息的数额，在机上建立贷款和利息支付情况有关档案，为领导提供贷款情况信息。协助银行做好对企业有关情况信息的了解工作。 根据我司的经营情况，正确、及时、计提缴纳各种税金。了解各项税收政策，为企业争取税收政策，做好减免税工作，提供其完整资料。 （4）报表编制岗位 按照会计制度规定，全面负责公司财务报表编制和汇总工作。按要求格式对外报送公司报表，及时为公司领导提供企业的财务信息、资料。 月末，对机内的凭证进行汇总，编制“月度凭证汇总表”和“月度科目余额表”，年末打印出完整的总帐，并交档案室管理。 按会计制度规定的种类，及时编制汇总公司报表，经复核人员全面审核，确认完整后正式打印。编写财务报表有关说明。向上级有关单位报送书面财务报表及数据软盘。对外报送报表一律打印留底，送档案室长期保管。 年终决算时，协助做好分（子）公司的年终决算工作，审核并汇总其会计报表。负责总公司决算中利润的结转分配和其他有关会计业务凭证的编制及核算工作。 按公司领导要求，编制内部管理需要的有关报表，填制各职能机构要求填制的各类资料。 做好会计报表的数据备份工作，保证数据的完整、连续。 （5）复核岗位 全面负责会计核算的复核工作，包括日常凭证，及报表的审核。完成电算化电脑记帐、结帐工作。 及时审核各业务岗位编制的凭证正确性、合法性、录入准确性。对错误凭证，应退还编制人员，做到机内凭证及时复核。 对每日经复核的凭证，及时进行记帐工作。月末检查所有凭证有无缺号情况，按时完成全部帐簿机内记帐工作，月末对记帐完毕后进行结帐工作。 月末，将所有打印的记帐凭证，按顺序整理装订成册，交档案室归档。 对季、年末编制的会计报表，就各汇总项目内容、编制结果，进行最后全面复核。对子（分）公司汇总及合并报表进行审核。 复核员要保证凭证、记帐、结帐工作的顺利进行，发现意外情况及时报告，保证会