账务处理系及报表管理系统.ppt

会计电算化的基础是电算化会计核算。电算化会计核算是以会计凭证为原始数据，通过对会计凭证的录入和处理，完成记账、算账、报账、结账、会计报表编制，进而实现证账表的查询、打印和系统管理等任务。 电算化会计核算是整个会计电算化系统的基础，账务处理系统是核算系统的核心。 账务处理系统 账务处理系统概述 账务处理初始化 凭证处理 期末业务处理 第一节 账务处理系统概述 账务处理子系统是以凭证为原始数据，是从凭证到记账、从记账到账表的输出过程。账务处理子系统是会计信息系统中最基本的系统，单位实施会计电算化一般都是从账务处理子系统开始。账务处理子系统既可以独立运行，也可同其他系统协同运行，账务处理子系统以总括核算为主，而其他子系统以明细核算为主。 账务处理子系统与其他子系统的关系是：一方面接收其他子系统提供的数据，另一方面又向其他子系统传递数据。 与各子系统之间的控制联系 一、账务处理流程（总账系统的业务流程图） （一）手工系统： 设置账户 复式记账 填制和审核凭证 登记账簿 成本计算 财产清查 编制报表 （二）电算化系统： 初始设置 凭证输入 凭证审核 记账 期末处理 账务处理系统应具备: 快速方便准确建帐 正确输入记账凭证 灵