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海南泛洋船务代理有限公司 企业财务制度（草案） 第一章 总??? 则 一? 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 二? 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 三公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章? 财务工作岗位职责 一? 财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。 二? 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 三? 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。? (五)积极配合银行做好对账、报账工作。 (六)配合会计做好各种账务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三章 货币资金管理办法 一 现 金 管 理 （一） 现金付款适用范围 1 购买零星生产物资及非生产性物资1000元人民币以下。 2 各种金额较小的劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出（如 医药费等）。 3 差旅费。 4 因紧急情况而发生的借款（如住院，购物，差旅费借款等）。 5 各种其他零星支出及总经理批准的开支 （二） 库存现金管理 1 每日库存现金结存金额限额为30,000（可修改）元满足3-5天现金开销，超过部分及时送存银行，以保证现金的管理安全。 2 库存现金出纳每日清点,及时库存保险柜。 （三） 现金收入管理 收款时核实其理由及金额，并签发收据。现金收入必须及时存入银行。空白收据和、已签发的存根一起妥善保管。 （四） 现金支出管理 1 审核其支出内容是否合理。 2 审核其单据填写是否正确，审批手续是否完备。 支付现金时需收款人签字确认。4 凡能以支票或其他票据支付的款项不得支付现金，不得代外单位或私人转账套现或大额度（10000元人民币以上）支付往来或贸易现金。 二 银 行 存 款 管 理 （一） 银行账户管理 银行账户必须按国家规定开设和使用,银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 2 银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。公司各职能部门不许开设银行账号。 3 银行账户印鉴的使用实行分管并用制;即：财务章由财务负责人保管,法人章由总经理或法定代表人保管。印鉴保管人临时出差时由其职务代理人代管。 （二） 银行结算种类：本公司可通用于票据法规定立结算形式。 1 银行收入管理 ① 根据银行的收账单，会计按会计法和会计制度进行账务处理。凭证需注明收款的理由及付款单位的名称等。 ② 业务人员收到票据应及时到财务课出纳处办理入账手续,未审批信用客户一般应先确认收到款项后才能提供为其提供相应服务。业务人员悉知客户以现金付款的如方便可以要求客户以现金解入银行我方提供的公司账号。 2 银行支出管理 ① 审核其支出内容是否合理。