财务分析利润预测.doc

财务分析与月利润预测 -----摄影主题餐厅 财务分析 固定资产：生产经营所需设备工具和办公家具 单位：元 项 目 原值 月折旧率（％） 月折旧金额 备 注 生产工具和设备 12000 2 1240 微波炉、电饭煲、豆浆机、果蔬净化机、手提式打蛋器、餐具等 办公家具 12000 1 120 桌子，椅子，办公室 电子设备 12000 3 360 电脑、打印机、复印机、传真机、电话机等 交通工具 30000 2 600 二手小型卡车 电瓶车 店铺／厂房 400000 1 500 南京最繁华地段，人流量最大 合 计 466000 9 1820 　 备注 折旧率标准参看根据2009-06-23颁布的《企业所得税法实施条例》； 月折旧率=1/折旧年数/12 2原材料/商品采购成本（每月） 单位：元 名称 数量 单价 金额 蔬菜 750千克 4 3000 ?肉类 600千克? ?15 9000? 调味品? 100? 10? 1000? 合计 13000? 3.月销售与管理费用预测（每月） 类别 科目 金额 销售费用 宣传推广费用 1000 管理费用 员工薪酬 40000 办公用品及耗材 1400 水、电、交通差旅费 5000 其他 1000 总计 48400 4.启动资金需求 类别/项目 金额（元） 备注（对主要费用及其他重要事项说明） 固定资产购置合计 466000 店面、工具、设备、二手小卡车 ,电脑，电瓶车等? 开办费 工商注册、税务登记费 600 ? 市场调查费、差旅费、咨询费 800 雇佣人进行市场调查? 各种许可证审批费用 1000 ? 支付连锁加盟费用 0 无连锁? 其他费用 3000 应急费用 总计 5400 流动资金 原材料/商品采购 13000 肉类产品价格高 ? 员工薪酬 40000 6个部门经理 8个职员? 办公用品及耗材 12120 ? 水、电、交通差旅费 5000 ? 其他费用 1000 ? 燃油费 合计 71120 ? 启动资金总计 542520 ? 5.启动资金来源 筹资渠道 资金提供方 金额 占投资总额比例 自有资金 股东（6） 180 90% 私人拆借 亲属、朋友 0 0 % 银行贷款 银行 20 10 % 政府小额贷款 政府相关部门 0 0 % 总计 -- 200 100 % 6投资分析 融姿渠道、股本结构及规模 公司注册资本200万股本结构和规模如下：（单位：万元） 股本来源 银行贷款 创业团队 金额 20 180 比例（%） 10 90 注：股本结构中，创业合伙人资金入股占90% ，此外在银行贷款方面，国家为了利于和鼓励大学生创业，给予大学生创业贷款，根据各省、直辖市、自治区的具体情况，贷款金额不一，其中我们W·M(Wonder·moment)主题餐厅所在地区江苏，给予大学生创业贷款20万元，这利于筹资和分散投资风险，使企业达到合理的规模。 股本结构图 2、经济效果评价 主要假设 1）企业的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在1个月内完成，产品质量能够保证。 2）企业厂址位于江苏省南京市白下区新街，厂房为租赁，租赁期为5年，其交通便利， 环境、地域均宜。 3)经理人和各部门负责人对于本餐饮店的了解和经验多，良好的管理模式和运作方式有助于企业的发展。 3.盈亏平衡分析 开设摄影主题餐厅，销售毛利高于行业平均水平。在了解了南京市白下区新街餐馆的平均毛利水平，估算到餐馆的各项变动成本和固定成本后，就可以计算出盈亏平衡点，并确定达到盈亏平衡所须的营业额。可大致计算出餐馆的销售利润率和投资回报率，从