财务审计管理文件.doc

财务审计部管理文件 一、财务审计部岗位设置及内部架构 二、财务审计部各岗位说明书 财务审计部经理（1名） 在总经理领导下负责组织本公司下列工作： 编制和执行预算、财务收支计划、资金预算计划，合理安排、有效使用资金； 进行成本费用预测计划控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 建立健全会计核算制度，利用财务资料进行分析； 参与公司经营决策，积极为公司经营管理服务； 认真贯彻国家有关的会计法规、税务法规、财经制度； 合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用； 对有关政府机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料； 完成公司交给的其他工作。 会计主管（1名） 主要工作职责是： 按照国家会计制度的规定记账、对账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚； 按照会计核算原则，定期检查、分析公司收入、成本和利润完成情况，挖掘公司潜力，考核资金使用效果，及时向公司提出合理化建议； 按规定时间编制公司财务报表，并向有关部门报送； 正确计算公司交纳的税金，并及时向税务机关报税； 妥善保管好公司会计档案； 完成财务审计部交给的其他工作。 审计主管（1名） 主要岗位职责是： 认真贯彻有关审计制度； 监督公司财务计划的执行、财务收支有关情况、各项经济活动及其经济效益； 定期进行财务审计，每季度对公司经营情况进行一次常规审计；根据公司安排进行专项审计，审计人根据审计事项进行审计，并做出审计报告，报送总经理； 日常财务内部凭证稽核工作，纠正财务工作中的差错弊端，规范公司经济行为； 根据国家有关规定、公司相关制度条例对审计中发现的违规行为做出处理建议，经征询各部门意见、报送总经理批准后，做出处理决定； 完成财务审计部交给的其他工作。 收款员（1名—汉口营业部） 接受财务审计部业务指导； 按照公司有关规定，收取客户款项后，及时送达公司财务部点收； 根据客户交款情况编制收款统计表，并及时向财务审计部报送； 负责定期向客户对账； 财务审计部交办其他工作。 出纳（1名） 主要岗位职责是： 认真执行现金管理制度； 严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行，不坐支现金，不得用白条抵库； 建立健全现金、银行账目，严格审核收付凭证，处理日常报销工作； 严格执行支票管理制度； 积极配合银行做好对账工作； 配合会计做好帐务处理工作； 完成财务审计部交办其他工作。 三、财务部相关管理制度（附后） 财务工作管理制度---------------------------------------------------------------------------- 会计基础工作规范---------------------------------------------------------------------------- 流动资金管理制度---------------------------------------------------------------------------- 财务收支管理制度---------------------------------------------------------------------------- 个人借支管理制度---------------------------------------------------------------------------- 应收账款管理制度---------------------------------------------------------------------------- 固定资产管理制度---------------------------------------------------------------------------- 低值易耗品管理制度------------------------------------------------------------------------- 财产清查管理制度---------------------------------------------------------------------------- 10、税金管理制度---------------------------------------------------------------------------------- 11、利润及利润分配管理制度------------------------------------------------------------------- 四、财务审计部相关证、表及使用方法 借支单：公司员工借支