财务预警理制度.doc

前 言 财务预警系统是以企业信息化为基础，对企业在经营管理活动中的潜在风险进行实时监控的系统。它贯穿于企业经营活动的全过程，以企业的财务报表、经营计划及其他相关的财务资料为依据，利用财会、金融、企业管理、市场营销等理论，采用比例分析，数学模型等方法，发现企业存在的风险，并向经营者示警。它与财务评价系统相互依赖，互为补充。 目 录 1.千业公司财务预警管理制度··································· 1 1.1经营活动财务预警管理指标······························ 2 1.2筹资活动财务预警管理指标······························ 9 1.3投资活动财务预警管理指标······························ 9 1.4各项预警指标体系···································· 9 2.2009年财务预警指标分析·································· 12 3.全年主要分析指表··········································· 17 焦作千业水泥有限责任公司财务预警管理制度 第一章 总则 第一条 为了全面分析千业水泥公司资金流动运行规律，即时捕捉企业经营管理过程中的管理漏洞、管理失误、重大风险和隐患以及管理波动信号，从而即时发出警报，以便企业管理者采取相应措施，建立活动始终处于安全、可靠的运行状态，达到实现企业价值最大化的目的，现根据国家有关法律以及集团公司焦煤办字[2008]403号文件精神，结合本公司实际情况，特制定本暂行管理办法。 第二条 财务预警管理以资金管理为核心，以价值指标为主，反映、监督、控制企业的各项经营活动，提高资金运动的安全性和效率，为企业的增值业务活动服务。 第三条 本制度所称财务预警包括：生产经营活动财务预警、筹资活动财务预警、对外投资活动财务预警等。 第四条 为了提高企业财务预警管理的效率和效果，在建立财务预警指标体系过程中必须坚持以下原则： 1、实用性原则。所建立的预警体系必须真正起到预警的作用。 2、系统性原则。必须把企业作为一个有机整体考虑。 3、重要性原则。应抓住企业财务管理的主要矛盾和矛盾的主要方面，注重成本效益。 4、前瞻性原则。坚持发展的眼光，具有一定的前瞻性、动态性和适应性。 5、客观性原则。指标应具有一定的客观性，能够识别和预测。 第五条 为了保证财务预警管理工作的有效开展，决定成立焦作千业水泥有限责任公司财务预警管理委员会，由以下人员组成： 主 任：和南方 许立群 副主任：范圣德 白鹤才 陈长社 成 员：牛利荣 张 利 肖战定 刘世鹏 袁敬敏 李玉星 孙金定 靳小孬 魏天龙 姬宏瑞 李海涛 第六条 各部门要高度重视财务预警管理工作，健全财务预警管理体系，对企业在生产经营、筹资等活动重的重大事项进行全方位监控，即时发现和防范财务风险，保证企业资金安全、高效运转，从而提高企业的适应能力和发展能力。 第二章 经营活动财务预警管理 第一条 企业的生产经营活动包括生产、供应、销售等各个环节，财务预警管理也主要围绕以上环节展开，构成生产经营活动的财务预警管理体系。 第二条 生产活动财务预警 1、责任单位 生产活动财务预警的责任单位是生产部。 2、年初生产部根据集团公司下达的生产经营计划，结合销售部对当年熟料及水泥各月销售预测合理安排，科学分解，制定每月的生产计划。 3、考核指标 生产部要定期对生产情况进行分析，一个月没有完成生产计划的为低度预警，应召集相关科室和车间研究产生警情原因，并拟定解决措施；连续两个月没有完成生产计划的为中度预警，同时向公司领导出具警情书面报告，说明警情原因、拟应对的措施等；连续三个月没有完成生产计划的为高度预警，应引起公司的高度重视，组织各车间、相关部门及专业技术人员进行生产讨论，需启动应急预案的尽快启动，排除警情，恢复正常生产。未完成计划月份根据欠产情况，提出下阶段产量弥补计划，确保完成年度生产计划。 第三条 供应活动财务预警 企业采购供应业务包括供应商的选择、合同签订、组织采购、验货收货和付款等一系列业务活动。物流中心、采购部、原料车间、煅烧车间、成品车间要通过分析采购业务流程和资金流动规律，把握关键环节和问题，建立采购供应财务预警体系。 根据公司实际情况，结合水泥生产工艺特点，确保产品质量稳