公司财务报账管z理制度.docVIP

财务报帐管理试行制度（草案） 为了加强集团内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、财政部《内部会计控制规范》，结合实际需要，特制定本制度。 一、财务报销 1、财务报销凭证的种类 （1）当地税务部门监制的在有效期内的工业企 业、商业、服务业等行业开具的发票。 （2）当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。 （3）部门自制并经有关部门负责人或指定人员签字（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。 2、财务报销原始凭证的要求 （1）基本要求：真实可靠、内容完整、填制及时、书写清楚。 （2）具体要求： A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。 B、招待费报销：餐费报账应在招待后及时报销（五天内），不得多次餐票累计报销。餐费报销凭证必须有当次就餐地点开具发票和原始单据，不得用多家发票充抵金额，原始单据须注明请客事由、人数等。 C、购买实物的原始凭证和发票，经办人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。 D、因公出差在外取得的住宿发票，必须开清楚单位名称、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。 E、一式几