国外银流行中小企业信贷风险经验借鉴.doc

国外银行中小企业信贷风险经验借鉴 国外银行中小企信贷风险经验借鉴 对于中小企业的信贷，国际先进银行的上述做法是在不同社会制度和经济体制环境下形成的，与我国国情不尽相同，但也能反映出中小企业信贷管理的一些特点和规律，值得我们认真思考与借鉴。鉴于中小企信贷贷款风险高，银行在风险控制上有国外的九大执行细则可以研究借鉴。 【银联信分析】 一、业务合作一对一 一家中小企业只能与一家银行做业务，不允许其他银行介入。中小企业的特点是融资额小，经营波动性大，银行控制风险的主要手段是对企业实施全过程全方位的服务和监控。 一家银行为其提供全部融资的好处：一是可以通过只在一家银行开立唯一的结算账户，监控客户全部营业收入和现金流；二是可以提高价格谈判能力，通过融资、结算、理财、咨询、避险等全套金融服务提高客户综合回报能力，弥补高风险成本；三是可以根据掌握的客户全部营业收入情况合理准确核定其授信额，防止过度融资和挪用贷款风险；四是可以要求以客户全部资产及业主个人资产设立抵押，提高第二还款来源的可靠性和有效性。 二、准入条件更严格 国际先进银行对中小企业客户的准入条件控制得更加严格。有两点值得借鉴：一是在行业准入上，重点选择与大型企业形成上下游产业链的中小企业。这类企业因供货关系稳定，产品市场竞争力强，风险能有效控制，成为银行的目标客户。很多行业都可以做产业链融资，如大型超市汽车、钢铁等。 二是在客户准入上，除了财务指标定量分析，更重视企业的定性分析。一般而言，对大型企业的信用评级定量分占80%，定性分占20%，而中型企业比重为70%和30%，小型企业比重为60%和40%，甚至20%和80%。中小企业财务报表分析相对简单，侧重点是净营业收入对债务的覆盖率(DCR)。在定性分析中特别重视中小企业持续经营能力和稳定性，通过6项指标(市场环境、关联企业、经营管理、管理层、历史信贷信息、负面信息)来考察。 特别值得借鉴的是，通过考察关联企业情况来分析客户的持续经营能力。比如，客户群的稳定程度(与其保持业务关系平均超过两年的客户销售占其总销售额的百分比)；企业下游客户的质量等。由于中小企业命运系于业主—人，在考察管理层时更注重业主的诚信和经营能力，看业主是否通晓企业所有重要情况，比如对企业的收入、成本、应收应付周转天数、存货周转天数、账户资金余额、会计制度、产品、技术、市场等是否做到胸中有数。如果不了解这些情况，只是一个“甩手掌柜”，就不是合格的业主，银行对这样的中小企业就不能做业务。 三、融资限额确定标准 以营业收入确定中小企业及其融资限额。企业还款来源的主要保障是稳定和充足的现金流，以营业收入作为中小企业的划分标准比较合理，应以营业收入为基础实行最高限额管理。对中小企业只应给予其合理必要的融资额，千万不要超过，否则就会出现风险。银行融资额占其营业收入的最高比例不超过40%。根据营业收入波动性特点，对中小企业以短期融资为主每年核定1次。依据营业收入保障形式不同，提供不同的流动资金贷款品种，如商务信贷、所得税贷款、创业投资类贷款、透支信贷、应收账款贴现、循环贷款等。尽量少做长期融资，一般只对中小企业自用的厂房或办公楼给予固定资产融资，自有资金比例要求50%，期限最长5-7年。 以营业收入为主核定了客户融资限额后，还应根据中小企业特点注意3点：首先，客户贷款的风险暴露应考虑其业主作为个人客户进行贷款的部分；其次，客户贷款风险的暴露应考虑其关联企业的贷款情况；最后，如果业主作为保证人对中小企业贷款提供了保证，其担保额度需要从该业主的个人授信额度中扣减。 四、第二还款来源更重视 更加重视中小企业第二还款来源。首先，严格规范操作流程，确保落实抵质押担保。如统一规定评估机构的标准并定期审核；统一规定抵质押品评估及评估结果的认定流程；抵押品设定以简明、增值、易处理为原则，并设定了最高可接受贷款价值比率，除上级特别批准，不得突破。 其次，加强对保证人的资信调查。对保证人的风险分析与借款人一样重要，主要从法律与现金流角度进行评估，重点考虑可追索性和现金流能提供的预期补偿比例，尽可能量化担保对违约既定损失的影响程度。 最后，通过有效担保积极拓展客户范围。对于原则上禁止贷款的单纯控股公司(无具体经营活动)，如有子公司担保，且保证金额占合并报表利润和资产的一定比例以上，银行可以考虑贷款，如能获得可接受抵押品的全额抵押，上述保证条件还可适当放松。对于不能贷款的空壳公司，如能获得运营业务资产或主要股东的保证，或获得可接受抵押品的全额抵押，融资用于运营业务，可以考虑贷款。 五、提高综合回报能力 尽可能提高中小企业的融资定价水平和综合回报能力。中小企业风险较高，对其贷款定价应高于一般大企业300个基准点以上，如一般大企业年利率为7%，中小企业要达到l0%以上。国际先进银行建立了科学合理