第二章支付结算法律制度(总)..docVIP

第二章　支付结算法律制度第一节　概述一、支付结算的概念和特征　　（一）支付结算的概念　　1.结算：　　（1）现金结算　　（2）非现金结算（支付结算）:票据结算（汇票、支票、本票）和非票据结算（信用卡、汇兑、托收承付等）。　　支付结算当事人：付款方-----------收款方中介方（银行）　　2.银行、城市信用合作社、农村信用合作社以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付结算的主体。　　3.银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。　　4.银行作为资金转移的场所或中介机构，必须有当事人支付款项的意思表示，才能为当事人办理货币给付及资金清算。　　5.银行在支付结算活动中，必须履行审查义务。　　（二）支付结算的特征　　1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。　　2.支付结算是一种要式行为，必须依照一定形式进行，否则，即为无效的行为。票据和结算凭证必须按照中国人民银行统一规定的格式要求及填写规范进行。　　3.支付结算的发生取决于委托人的意志，银行必须履行审查义务。　　4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。　　5.支付结算必须依法进行。　　【例题1·多选题】下列各项中，属于办理支付结算主体的有（　）。　　A.城市信用合作社　　B.个人　　C.单位　　D.个体工商户 『正确答案』ABCD 　　【例题2·多选题】下列各项中，属于支付结算和资金清算的中介机构的有（　）。　　A.城市信用合作社　　B.银行　　C.保险公司　　D.大型股份公司『正确答案』AB 　　【例题3·判断题】支付结算的实质性权利义务关系是当事人之间的权利义务关系，银行仅仅是结算活动和资金清算的中介机构。（　）『正确答案』√二、支付结算的基本原则　　（一）恪守信用，履约付款　　（二）谁的钱进谁的账，由谁支配　　（三）银行不垫款　　【例题1·单选题】2008年5月10日，甲公司的经办人李梅持转账支票到其开户银行某工商银行办事处办理转账手续，要求将其账面上的存款转5万元到本市与该公司有业务往来的某信用社。当日下午李梅持工商银行办事处加盖有转讫章的进账单（回单）到信用社要求提取现金5万元，信用社柜台员因该公司是信用社老客户，即为其办理了提现手续。11日上午信用社发现甲公司转存至本信用社的5万元尚未到账。则该信用社对此业务的处理违反了支付结算的（　）基本原则。　　A.恪守信用、履约付款　　B.谁的钱进谁的账、由谁支配　　C.银行不垫款　　D.自主选择『正确答案』C 　　【例题2·判断题】银行在办理结算时，因业务需要，可以承担一定的垫付款项的责任。（　）『正确答案』×三、支付结算的主要支付工具　　（一）汇票　　1.银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。　　2.银行汇票的当事人是出票银行和收款人。　　3.银行汇票可分为银行现金汇票和银行转账汇票。汇票上有签发银行按规定载明“现金”字样的是银行现金汇票，可用于支取现金；票面上载有“转账”字样或未记载“现金”字样的，是银行转账汇票，银行转账汇票一般用于结算，不用于支取现金，需要支付现金的，付款银行按照现金管理规定审查后才予支付。　　【例题·单选题】银行汇票的付款人为（　）。　　A.汇票的申请人　　B.出票银行　　C.汇票的持有人　　D.汇票的背书人『正确答案』B 　　2.银行汇票的使用范围　　单位和个人在同城、异地或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。　　3.银行汇票的记载事项　　（1）银行汇票的绝对记载事项　　表明“银行汇票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。　　（2）银行汇票的相对记载事项　　①付款地。未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所为付款地。　　②出票地。未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所为出票地。　　（3）银行汇票的非法定记载事项 　　签发票据的原因或用途、该票据项下交易的合同号码等，不具有票据上的效力。　　【例题1·单选题】下列各项中，不属于银行汇票的绝对记载事项的是（　）。　　A.无条件支付的委托　　B.无条件支付的承诺　　C.出票金额　　D.标明银行汇票的字样『正确答案』A 　　【例题2·多选题】汇票上未记载付款地的，以付款人的（　）为付款地。　　A.营业场所　　B.住所　　C.经常居住地　　D.出票地 『正确答案』AB 　　【例题3·判断题】银行汇票上未记载付款人的，汇票则为无效。（　）『正确答案』√ 　　【例题4·判断题】银行汇票上必须记载签发票据的原因和用途。（　）『正确答案』×