2013财务审批权限细则.docVIP

财务审批权限细则 基本原则： 制度优先原则：在《成本费用控制办法》中有明确额度或其他控制的，以制度为准； 预算原则：以下所有支出审批均指预算内的支出，所有预算外支出，需要做预算调整，预算的调整由总裁负责审批； 上级签署原则：当报销人为本细则中的签字人时，一律由其主管上级签字报销； 采购支出 固定资产类支出审批： 金额范围（元） 行政副总裁 总裁 董事长 董事会Q20,000 √20,000Q500,000 √ 500,000≦Q2,000,000 √ Q≧2,000,000 √ 注1：价格在2000元（含）以上的设备，属于固定资产；价格低于2000元的设备，可以一次性列入成本 ； 其他非固定资产采购审批： 权限 采购类别（注2） 金额范围（元） 主管副总裁 or 职能经理 商务总监 总裁 备注 生产材料 生产资源 办公资料 Q≤20,000 √20,000＜Q≤100,000 √Q≥100,000 √ 市场费用Q≤50,000 √业务市场费用需要业务销售部门经理签字确认 50,000＜Q √ 外购服务Q≤50,000 √50,000＜Q √ 非生产材料、资源 所有 √注2：类别定义 类别 细目 生产材料 教学用品采购（含教材/证书/学员用品/学员餐券）、教材印刷、采购考试号、考试费、托管费、教学设备维修费； 生产资源 教室租赁、设备租赁、上海讲员租赁； 办公资料 办公用品、办公流量、办公印刷、 非生产材料 如：礼品等其他非生产材料的采购； 非生产资源 如：厂家资格费等非生产资源的采购； 非采购支出审批 职能部门非采购支出： 部门 费用类别（注3） 金额范围（元） 职能经理 行政副总裁 总裁 职能部门 固定性开销； 无 √ 日常费用 Q≤5,000 √Q＞5,000 √ 非日常费用 所有 √ 特殊 总裁费用 所有 √副总裁费用 所有 √ 注3：类别定义 类别 细目 备注 固定性开销 房租物业费、电话费、水电费、税金、利息、人事管理费； 工资、福利、销售提成及浮动工资、工作午餐费； 日常费用 A类、差旅费、办公费、邮运费、办公设备维修费、公司车辆开销、流量费；工商行政杂费 A类费用控制到人、科目 非日常费用 如加班、聘请劳务、特殊奖励、培训费、厂家资格费等非日常费用；技术类部门非采购支出： 部门 费用类别（注4） 金额范围（元） 部门经理 主管副总裁 总裁 技术人员 日常费用 Q≤1,000 √1,000＜Q≤5,000 √Q＞5,000 √ 差旅费用 Q≤3,000 √3,000＜Q≤5,000 √Q＞5,000 √ 非日常费用 所有 √ 副总裁费用 所有 √销售类部门非采购支出： 部门 费用类别（注4） 金额范围（元） 部门经理 主管副总裁 总裁 销售人员 日常费用 Q≤1,000 √1,000＜Q≤5,000 √Q＞5,000 √ 差旅费用 Q≤3,000 √3,000＜Q≤5,000 √Q＞5,000 √ 非日常费用 所有 √ 总经理费用 所有 √ 注4： 类别 细目 备注 日常费用 A类、办公费、邮运费、维修费、车辆费、流量费等； 销售A类合并控制； 技术A类控制到人、科目； 非日常费用 如加班、劳务、特殊奖励、培训费、资格费等非日常费用；备用金支出审批 职位 额度 审批人 归还周期 总裁 10000 行政副总裁 年 副总裁 10000 总裁 年 销售部经理 5000 总裁 季度 上海培训部 销售经理 3000 中心总经理 季度 销售人员 2000 中心总经理 季度 日常办公 6000 中心总经理 季度 行政部 行政经理 1000 行政副总裁 年 差旅费借款审批 职位 个人累计借款额度 审批人 除以下外 10000 主管副总裁 10000 有旧款未清又发生新的借款时 总裁 总裁 ―― 行政副总裁 行政副总裁 ―― 总裁第 1 页 共 3 页 清华万博网络技术股份有限公司 Wisdom Network Technology Co., Ltd