怎样阅读金流量表.ppt

经济活动分类 经营活动（主营、非主营） 投资活动（对内、对外） 筹资活动（股权、债权） 经营活动现金流入量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金筹资活动 现金流入 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金受到其他与筹资活动有关的现金 现金流出偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金第5章 怎样阅读现金流量表 一 现金流量表基础 现金流量表及其结构 企业经济活动的分类 现金流量表五个方面的作用 现金 货币资金 现金等价物 现金是企业的血液 现金分类图 现 金 现 金等价物（如：期限在三个月内的短期债劵） 货币资 金 现 金 银行存款 其他货币资 金 现金净流量=现金流入量-现金流出量 现金流量表的定义 现金流量表是反映企业在一定期间内现金流量信息的会计报表。 现金流量表的基本结构 现金流量表主表 补充资料 现金流量表 编制单位：A股份有限公司2001年单位：元 432,578,321 投资活动现金流出小计 99 经营活动现金流量净额 760,475,134 投资活动现金流入小计 23,542,322,108 经营活动现金流入小计 项目 行次 2001年度 一、经营活动产生的现金流量 1 经营活动现金流出小计 15,684,482,509 二、投资活动产生的现金流量 22 投资活动现金流量净额