费用报销管理办法2014个0526.docVIP

陕西西咸金融控股集团有限公司 费用报销管理（暂行）办法 第一章 总 则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，参照陕西西咸新区发展集团有限公司（简称“西咸集团”）的《费用报销制度》，并结合公司的具体实际，特制定本办法。 第二条 报销原则：预算管理、流程控制、分级负责、厉行节约。 （一）预算管理：所有费用控制在年度预算、月度资金计划之内。属预算外的支出和超出预算的支出，必须提前向财务管理部提出申请，并附有相关领导批复意见的书面说明，由财务管理部根据审批权限进行报批并根据批复意见进行报销处理。 （二）流程控制：各项费用开支均应按规定程序由下至上逐级审批，不得跳级审批。 （三）分级负责：每一审批层级均应严格负责，不符合要求的一律退回，不得流入下一个审批层级，各层级负责人不得超越名自权限。 （四）厉行节约：各项费用支出厉行勤俭节约，不得铺张浪费或违反中央八项规定精神及西咸集团相关规定。 第二章 费用控制与审批 第三条 公司费用报销分为日常费用支出和非日常费用支出。 （一）日常费用支出包括：每月税款、工资、社保、日常办公用品采购、房租、物业费、水电费、办公区饮用水费、绿植租摆费、律师咨询费、印刷费、固定电话费、通讯网络费、车辆使用费等。 属日常费用支出的事务，在原订标准不变且不违反预算控制要求的前提下，可直接办理报销手续。 （二）非日常费用支出：除日常费用支出以外的其他费用支出。 非日常费用支出须按“先申请、后办理”原则进行；对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销；申请形式为书面文件；如遇特殊情况时间紧迫未能及时完成书面请示，经办人可先以其他方式电话请示上级领导同意后事后在3个工作日内补齐书面请示签批手续。 第四条 审批流程 （一）因公借款、事前请示审批流程 经办人—经办部门负责人—财务管理部负责人—分管副总—总经理（2万元及以下）—董事长（2万元以上）—出纳办理 （二）费用报销审批流程 1.日常费用支出 经办人—经办部门负责人—会计—财务管理部负责人—分管副总—总经理—出纳办理 2.非日常费用支出 经办人—经办部门负责人—会计—财务管理部负责人—分管副总—总经理（2万元及以下）—董事长（2万元以上）—出纳办理 第三章 报销支付的管理要求 第五条 对于原则上必须签订合同的业务应当事先签订合同，由经办人及时将所有合同信息录入EAS系统中。 第六条 款项支付原则上须以转账方式办理，避免现金交易，防范资金风险；特殊情况必须以现金形式支付的，经办人须在费用报销单上付款方式处注明“现金支付”经各级审批后方可支付。 第七条 财务管理部应对支出的依据、凭单、合同等原始凭证的合法性、有效性、完整性进行审核，对不符合要求的原始单据或凭证一律退回。 第十条 多笔性质相同的业务可视同为一笔业务，在一个费用报销单上的按审批权限办理付款程序。一次费用支出原则上不得拆分报销。第四章 报销支付的原始单据规定 第十一条 所有与支付相关的合同（协议）签订后，应送交一份原件至财务管理部。财务管理部严格按照要求保管合同（协议），并根据合同（协议）签订内容审核付款。 第十二条 费用报销须附合法、有效的发票原件及事前的审批文件。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容（抬头、内容、日期、金额、印章），发票抬头应填写公司全称，发票涂改、大小写不符、无发票专用章、无发票监制章的票据一律不得报销。 第十三条 办理报销时应附的资料： 1.内容完整的费用报销单 2.事务办理前的批准文件（日常费用支出除外） 3.正规发票、发票清单（须与发票内容相符并盖有发票专用章） 4.付款信息 5.其他提供依据的附件等。 第十四条 车辆使用费报销： （一）公务车辆使用费 1.公司公务车辆使用费实行按月报销，报销时需提供正式发票及由综合管理部汇总并由部门负责人签字的《公务车辆使用费汇总明细表》（附表一），表中须注明车牌号、当月公里数及油料费，并由司机签字确认。 2.报销车辆维护修理费时，须提供正式发票并附维修清单。 （二）员工车辆运行费 1.凡参加车改的员工可按月标准每季度进行交通费用的报销，报销时需后附正规发票及《车辆使用费报销明细表》（附表二）。《车辆使用费报销明细表》需注明人员姓名，车牌号及费用类型等信息。 2.正规发票的种类包括：加油票、过路过桥票、车辆维修票、停车票等和车辆相关的票据。票据要求填写我公司全称，并盖有发票专用章；车辆维修票据要有相应的维修清单；发票时间均应在公司当期报销规定的期限内。 第十五条 差旅费报销： （一）差旅费报销范围包括：因公务、商务而发生的交通费、住宿费、伙食费等。因探亲、旅游等非公务活动发生的费用不得报销。 （二）差旅费报销时需提供因公出差期间发生的交通费、住宿费等正规发票，及分管领导同意的《出差申请》，申请中