存货核算单据生成凭证培训内容_智合诚黑公司_用友公司的一个骗子代理详解.ppt

2015.4.24 实施顾问：孙 琦 发生的业务如何在系统处理 业务单据对应会计分录是什么 财务帐和业务帐如何统一供应商正常到货做采购入库单 月底无发票，采购要录入暂估单价 财务的会计分录： 借：原材料 贷：应付账款—暂估应付款 供应商月底或下月来发票做采购发票 财务的会计分录 借：原材料 贷：应付账款和应交税金已入库未开票采购做红字入库单 财务的会计分录： 借：红字原材料 贷：红字应付账款 已入库已开票采购先做红字发票再做红字入库单 财务的会计分录： 借：红字原材料 贷：红字应付账款和应交税金 仓库做红字材料出库单 财务的会计分录： 借：红字生产成本 贷：红字原材料 正常业务相反仓库做红字产成品入库单 财务的会计分录 借：红字库存商品 贷：红字生产成本 正常业务相反 仓库参照发货单做销售出库单 财务对应会计分录 借：发出商品 贷：库存商品 月底销售参照发货单开销售发票 财务对应会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入、应交税金 结转销售成本 借：主营业务成本 贷：商品已发货未开票销售做退货单 仓库根据退货单做红字销售出库单 财务对应会计分录 借：红字发出商品 贷：红字库存商品 已发货已开票销售先做红字发票后做退货单 财务对应的会计分录 借：红字应收账款 贷：红字主营业务收入、红字应交税金仓库直接做其他出库单 财务是否要处理？？？仓库做盘点单 如果盘盈自动生成其他入库单 财务对应的会计分录 借：原材料 贷：待处理财产损益 如果盘盈自动生成其他入库单 财务对应的会计分录 借：红字原材料 贷：红字待处理财产损益仓库做调拨单 自动生成其他入库单和其他出库单 财务对应的会计分录 借：原材料二级科目 贷：原材料二级科目仓库做调拨单 自动生成其他入库单和其他出库单 财务对应的会计分录 借：原材料二级科目 贷：原材料二级科目仓库做假退料单，即月末事物不退库 自动生成其他入库单和其他出库单 财务的会计分录处理：借：生产成本——直接材料 （红字金额）贷：原材料 （红字金额）下月初原分录冲回：借：生产成本——直接材料（蓝字金额）贷：原材料 （蓝字金额）