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海南大东海旅游中心股份有限公司 Hainan Dadonghai Tourism Centre (Holdings) Co., Ltd. 内部控制制度 二00七年六月 海南大东海旅游中心股份有限公司 内部控制制度 总 则 为加强内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）的规定《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》（以下简称“《》”）内部控制是指为了保证各项经济活动的，保护资产的安全、完整，防范规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。制定内部控制应遵循以下总体原则：合法性原则。内部控制制度必须符合国家法律法规的规定。全面性原则。内部控制制度应涵盖内部的经济业务、相关部门和相关岗位，并对业务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。协调性原则。内部控制制度要符合的中、长期规划和短期目标，与其他管理控制制度相互协调，注重制度的整体实施效果。经济性原则。内部控制制度建设应当处理好成本与效益的关系，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。时效性原则内部控制制度要随着外部经济环境的