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第四章 总账子系统—基本账务处理 一、总账子系统的数据流程 （一）总账子系统的数据流程图 （二）主要数据库文件 1、临时凭证库文件:存放未记账的所有记账凭证。 2、正式凭证库文件:存放已未记账的所有记账凭证。 3、科目汇总库文件:存放各科目的八大金额数据。 4、银行账库文件:存放企业发生的所有银行类业务。 5、对账单库文件:存放单位发生的所有银行业务。 二、总账子系统的功能结构 （一）总账子系统的功能结构图 （二）各功能模块的主要作用 系统设置：建立账务处理系统核算规则和基础数据 凭证处理：账务处理系统日常会计数据的重要入口 记账结账：账务处理系统内部会计数据处理的核心 账证输出：账务处理系统为用户提供信息的出口 辅助核算：实现会计核算软件向管理软件的过渡 系统服务：维护账务处理系统数据的安全和完整 三、通用总账子系统的操作过程 （一）总账子系统的操作过程 （二）总账子系统操作过程说明 1、新建核算单位 2、账套初始设置 3、编制记账凭证 4、审核记账凭证 5、记账 6、账证输出 7、自动转账 8、自动结转汇兑损益 9、自动结转期间损益 10、试算平衡与对账 11、结账 12、辅助账务处理 一、账套管理 （一）账套的概念 账套是指核算单位所建立的一套独立完整的账簿体系。 账套设置过程如下图所示： 一、账套管理 （二）设置账套参数 1、账套代码 2、账套名称 3、帐套路径 4、启用日期 5、会计期间 6、编码规则 7、记账本位币 8、会计主管 一、账套管理 （三）账套管理 1、建立账套 2、修改账套 3、备份数据 4、删除账套 5、恢复数据 6、清理异常任务 7、数据检测 二、操作员管理 （一）注册操作员 （二）设置口令 （三）设置与更改权限 （四）注销操作员 三、建立会计科目 （一）会计科目的主要参数 1、科目代码 △ 科目代码必须是数字码，而且不能重复。 △ 一级科目代码必须按财政部的规定来输入。 △ 科目代码必须按建账时的编码规则进行全码编制。 2、科目助记码 △长度小于等于4位 △字母码，可以重复 △可以输入，可以不输入 3、科目中文名称 △同级会计科目的名称不能重复 △只需输入本级科目的名称 △一级科目的名称要按财政部规定输入 4、科目类型 △资产 △负债 △共同 △权益 △成本 △损益 5、账页格式 △金额式△外币金额式△数量金额式△数量外币式 6、科目性质（余额方向） △ 借方（支出）△贷方（收入） 7、辅助账类 △部门△个人往来△客户往来△供应商往来△项目 （二）建立会计科目的内容 1、新增科目（科目升级） 2、复制科目（单个、成批） 3、修改科目（要求） 4、删除科目（要求） 5、输出科目（查询科目） （三）建立会计科目应注意的问题 1、应减少（或防止）科目升级 (设置子科目) 2、合理设置“往来账”和“银行账”科目 3、多栏式账只是一种账簿输出格式 4、辅助账类必须设置在末级科目上 5、外币代码应合理设置 四、科目初始数据装入 （一）科目初始数据的装入方法 1、一般会计科目初始数据的装入方法 2、辅助核算科目初始数据的装入方法 3、科目初始数据的装入内容 （二）科目初始数据的试算平衡 1、试算平衡的原理和内容 （1）复式记账： “有借必有贷，借贷必相等” （2）会计恒等式：“资产=负债+所有者权益” 2、科目初始数据的试算平衡 （1）期初借方余额合计=期初贷方余额合计 （2）各期借方发生额合计=各期贷方发生额合计 五、凭证类型设置 （一）记账凭证的分类 1、收款、付款和转账凭证 2、现金、银行和转账凭证 3、现收、现付、银收、银付和转账凭证 4、通用记账凭证 5、自定义 五、凭证类型设置 （二）凭证类型设置 1、类型字 2、类型名称 3、限制条件 4、限制科目（1001,1002） 五、凭证类型设置 （三）凭证类型设置应注意的问题 1、至少设置一种凭证类型 2、最好设置凭证类型控制科目 3、设置“机制凭证”类型 4、不能随意修改和删除凭证类型 六、结算方式设置 七、外汇汇率设置 （一）外币代码（符合国际统一标准） （二）外币名称（与外币代码一一对应） （三）记账汇率（期初汇率） （四）结账汇率（调整汇率） （五）外币折