xxgx经济责任审计.docVIP

1 目的 旨在加强对集团公司所属经济责任人的管理和监督，正确客观评价其经济责任，促进集团公司加强和改善经营管理,保证公司资产保值增值。 2 适用范围 本管理制度适用于集团公司及所属各分、子公司。 3 职责 财务审计部是集团公司内部审计工作的管理部门，其经济责任审计的主要职责是： 3.1 负责对经济责任人因任职期满、调动、辞职、免职、撤职、退休等离开本工作岗位进行经济责任审计。 3.2 负责对经济责任人任职期中进行经济责任审计； 3.3 负责对经济责任人任期期中因企业经营管理、财务状况发生重大异常变化进行专项经济责任审计，分清主要负责人与其他负责人之间的责任。 4 工作要求 4.1 离任审计，依据集团公司干部管理部门的经济责任审计委托书组织审计。届中审计可根据年度审计计划和集团公司领导临时委托进行审计。 4.2 离任经济责任审计实行先审计后离任的原则，未经审计，不得解除经济责任人任职期间的经济责任。特殊情况，可根据集团公司领导和干部管理部门的要求进行审计。 4.3 经济责任人任职期间的经济责任，主要包括以下几个方面： 4.3.1 财产责任，对企业国有资产的安全完整、保值增值负有责任； 4.3.2 决策责任，对企业经营决策的科学性、合理性负有责任； 4.3.3 内控责任，对企业内部控制制度的健全性、有效性负有责任； 4.3.4 法律责任，对企业经营管理