制造业会计实训教材答案.docVIP

题号 发生日期 凭证种类 会计分录 1 12月1日 转1 现付1 借：管理费用-差旅费 1500 贷：其他应收款——李美 1500 借：管理费用 –差旅费 150 贷：库存现金 150 2 12月1日 转2 借：周转材料——低值易耗品工作台 40465 贷：在途物资——东风家具有限公司 40465 3 12月1日 现付2 借：管理费用-办公费 3300 贷：库存现金 3300 4 12月1日 银付1 借：库存现金 8000 贷：银行存款 8000 5 12月1日 现付3 借：制造费用——（裁剪车间） 其他 1290 ——（缝纫车间） 其他 1214 ——（后整理车间）其他 1528 贷：库存现金 4032 6 12月1日 银付2 借：财务费用——其他 156 ——手续费 1367 贷：银行存款 1523 7 12月2日 现付4 借：其他应收款——李美 3000 贷： 库存现金 3000 8 12月2日 不做凭证，只登记材料明细账 9 12月2日 银付3 借：库存现金 4000 贷：银行存款 4000 10 12月2日 银付4 借：其他货币资金——银行汇票 1150000 贷：银行存款 1150000 11 12月2日 不做凭证，只登记材料明细账 12 12月3日 不做凭证，只登记自制半成品明细账 13 12月3日 银付5 借：应付账款——永和服装辅料公司 566600 贷：银行存款 566600 14 12月3日 转3 银收1 借：材料采购——原料及主要材料（毛料面料）976930 应交税费——应交增值税（进项税额） 165990 贷：其他货币资金—银行汇票 1142920 借：银行存款 7080 贷：其他货币资金——银行汇票 7080 15 12月3日 转4 现付5 银付6 借：应收账款——连云港华联商厦有限公司 1356030 贷：主营业务收入——（真丝女上衣） 687000 （牛仔裤） 472000 应交税费——应交增值税（销项税额） 197030 借：应收账款——连云港华联商厦有限公司 970 贷：库存现金 970 借:库存现金 970 贷:银行存款 970 16 12月3日 银付7 借：库存现金 9000 贷：银行存款 9000 17 12月3日 转5 现付6 借：销售费用——差旅费 2000 贷：其他应收款——张文斌 2000 借：销售费用——差旅费 277 贷：库存现金 277 18 12月3日 现付7 借：应付职工薪酬——职工福利 8652 贷：库存现金 8652 19 12月3日 转6 借：材料采购——原料及主要材料(里料) 442325 应交税费——应交增值税（进项税额）74975 贷：应付账款——永和服装辅料公司 517300 20 12月4日 银收2 借：银行存款 2365300 贷：应收账款——沈阳神州经贸公司 2365300 21 12月4日 不做凭证，只登记自制半成品明细账和材料明细账 22 12月4日 银付8 借：应付账款——德通纽扣公司 584300 贷：银行存款 584300 23 12月4日 银付9 借：应交税费——应交城建税 70210 ——教育费附加 40120 ——个人所得税 4190 ——企业所得税 525000 ——未交增值税 1003000 贷：银行存款 1642520 24 12月4日 不做凭证，只登记自制半成品明细账 25 12月4日 银付10 借：制造费用——裁剪车间（