中小个企业信贷风险分析及防范.doc

目 录 中小企业风险特征对商业银行信贷业务的影响………………………4 1.1 企业规模小,管理水平低，抗风险能力弱 …………………4 1.2 缺乏完善的公司治理结构，管理较为粗放 …………………4 1.3 财务管理制度不规范，财务报表失真…………………5 1.4 企业短期行为严重，缺少核心竞争力或特色经营 …………5 1.5 信用观念相对淡薄，信用可靠度低…………………5 2. 发展中小企业信贷业务的外部环境及相关体系不健全 ……………6 2.1 经济和法律环境在保护商业银行债权方面不够健全 ………6 2.2 社会信用体系建设刚刚起步，良好信用环境尚未形成 ……6 2.3 信息渠道缺乏，服务体系不健全，中介机构服务缺位 ……6 3. 商业银行在拓展中小企业信贷业务方面自身存在的问题 …………7 3.1 风险管理的观念和意识落后…………………7 3.2 缺乏科学的信用风险评价体系…………………7 3.3 缺乏有效的风险管理信息系统，基础数据十分薄弱 ………8 3.4 信贷人员素质、信贷风险文化基础亟待提升 ……………9 3.5 贷后管理不到位……………9 4. 商业银行中小企业信贷风险防范的对策建议………………9 4.1 加强法制观念，强化防范金融风险意识……………9 4.2 建立和完善风险内控机制，加强信贷基础管理工作 ……10 4.3 完善针对中小企业的信贷风险评价体系……………14 4.4 加快处置不良资产的创新机制建立……………16摘 要 目前，中小企业信贷业务越来越成为商业银行关注的焦点，而信贷业务风险管理决定着银行的生存和发展。本文从多个视角揭示并分析了商业银行在开展中小企业信贷业务中存在的问题，针对性地提出加强中小企业信贷业务风险管理的措施和建议，为商业银行改革传统的经营管理模式，扩大和发展中小企业信贷业务提供了思路。 关键字：中小企业；信贷风险；分析与防范随着我国经济体制改革的深入和发展，资本市场日渐繁荣，使得大型和特大型企业金融脱媒的速度加快，中小企业在市场经济中发挥着越来越重要的作用，中小企业信贷业务日益成为各家商业银行寻求新的利润增长点的重要来源。中小企业具备船小好调头、机制灵活、拾遗补缺、吸引民资、帮助就业、配角经济等方面的优势，在我国经济和社会发展中的作用越来越受到政府和社会各界的重视。由于经济和贸易全球化，国际分工越来越细，合作越来越紧密，因此，配角经济发展和生存的空间也越来越大。而信贷资产在商业银行的资产中所占比例最大，信贷资产质量关系到商业银行的生存和发展，因此深入研究中小企业普遍存在的风险特征，对于防范银行信贷风险至关重要。所谓信贷风险，是指借款人不能按期归还贷款本息、逾期不归还而引起的商业银行信贷收益变动的可能性。商业银行经营对象特殊，社会联系广泛，影响力巨大，是风险聚集的焦点，世界各国金融监管机构十分重视银行风险的评价。但我国商业银行在发展中小企业信贷业务进展缓慢、融资难的问题（如图1），既影响了中小企业的健康发展，也反映出商业银行在服务中小企业融资方面缺乏有效的风险评价办法、风险管理措施和手段。因此，加强中小企业信贷风险识别、评价与防范，是实现商业银行中小企业信贷业务可持续发展的重要课题。 图1 北京市中小企业贷款年度余额数和占总贷款的比例 1.中小企业风险特征对商业银行信贷业务的影响 1.1 企业规模小，管理水平低，抗风险能力弱 一般情况下，中小企业投入规模小、产出小，资本和技术密集程度较低，缺乏核心竞争力，盈利能力弱，进而导致竞争能力和抗风险能力低下。很多中小企业集中在技术含量低、生产工艺简单的行业和领域，无力实施高成本战略与其他企业竞争；中小企业受市场经营环境的影响较大，缺乏适应市场变化的应变能力，经营存在较大的不稳定性，资信水平和抗风险能力更显薄弱。此外，一些中小企业缺乏长远打算，不重视资本积累，企业盈利多用于股东分配，自身积累明显不足，负债能力不强。中小企业的上述特点导致了在其经营过程中难以取得与其实力相当的信贷资金支持。 1.2 缺乏完善的公司治理结构，管理较为粗放 不少企业属于“家族式管理”，企业主要领导人作用过分突出，如果缺乏约束，企业的经营与发展将在很大程度上受领导个人影响，甚至会出现严重的决策失误。一般来说，中小企业经营随意性大，业务稳定性差；企业容易盲目扩张，轻视风险的控制；受利益驱动，易追求经济热点而冒高风险。此外，中小企业为数众多、分布分散，银行作为债权人，对其缺乏有效的监督和制约手段，组织结构不明晰和法人责任不明确的特点，更增加了银行获取调查资料和监督、审核的难度，商业银行处于信息不对称的劣势地位。 1.3 财务管理制度不规范，财务报表失真 我国目前的中小企业普遍存在财务制度不健全、报表不真实的情况。通常企业有