法规讲义(月26-27日).docVIP

第二章 支付结算法律制度 第一节 概述 一，支付结算的概念和特征 （一）支付结算的概念 1：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。（不包括现金） 2、狭义：仅指银行转账结算。 支付结算的当事人：银行（城市信用社、农村信用合作社）、单位、个人 银行、信用合作社、（以下简称银行）以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。 【例题·多选题】下列各项中，可作为支付结算和资金清算的主体是（ ） A.个人 B.城市信用合作社 C.银行 D.个体工商户 [答案]ABCD （二）支付结算的特征 1、支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。 【例题·多选题】根据规定，下列属于支付结算和资金清算的中介机构有（ ） A.银行 B.城市信用社 C.农村信用社 D.保险公司 [答案]ABC 2、支付结算是一种要式行为 必要的形式 3、支付结算的发生取决于委托人的意志。　　 【例题·判断题】根据规定，银行可以为任何单位或者个人查询账户情况，但不得为任何单位或个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的支付。 [答案]× 4、支付结算的管理体制：实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。 统一管理：总行负责统一的支付结算制度、全国的支付结算工作及经济纠纷等。 分级管理：（1）各支行制定细则，报总行备案。负责本辖区的支付结算及经济纠纷等。 （2）政策性银行、商业银行总行，根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体细则，报经中国人民银行总行批准后执行，并负责本行的支付结算工作和处理纠纷。 5、支付结算必须依法进行 二、支付结算的基本原则（单位、个人和银行） 1、恪守信用，履约付款原则。 2、谁的钱进谁的账、由谁支配原则。 3、银行不垫款原则。 【例题·多选题】下列各项中，属于支付结算应遵循的原则有（ ） A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账原则 C.谁的钱由谁支配原则 D.银行不垫款原则 [答案]ABCD 三、支付结算的主要支付工具。 　支付结算的方式有以下几种： 【例题·多选题】支付结算的主要支付工具包括（ ） A.现金 B.托收承付 C.委托收款 D.信用卡 [答案]BCD 【例题·单选题】出票银行签发的，由其在见票时按照实际金额结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（ ） A.银行汇票 B.银行本票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票 [答案]A 【例题·单选题】银行汇票的付款人是（ ） A.银行汇票申请人 B.出票银行 C.代理付款银行 D.申请人开户银行 四、支付结算的主要法律依据 《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民银行银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》等。 【例题·多选题】下列各项中，属于支付结算法律、行政法规以及部门规章和政策性规定的有（ ） A.《支付结算办法》 B.〈银行卡业务管理办法〉 C.〈票据法〉 D.〈异地托收承付结算办法〉 [答案]ABCD 五、办理支付结算的具体要求 （一）、办理支付结算的基本要求 １、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。票据和结算凭证是办理支付结算的工具。 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效； 未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 ２、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。 3.票据和结算凭证上的签章（陷阱：发票专用章）和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。 （1）票据的伪造：票据的签章是假。 （2）票据的变造：票据的签章以外的是假的。二次处理 （3） 三项内容不能更改，更改无效。 票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。 对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 （3）签章：签名、盖章或者签名加盖章 ★单位、银行在票据和结算凭证上的签章（至少2个）： 该单位、银行公章（财务专用章）、 法定代表人（或其授权代理人）的签字或盖章。 陷阱：专用发票章 ★个人签章：个人本名的签名或盖章 【例题·判断题】单位在结算凭证上的