成本操作流程.docx

成本会计工作操作目录一、成本计算过程1二、W/O审核34三、产品报价37四、工单结案38五、每月月底存货关帐及盘点41六、委外加工核销44七、系统加工费录入与维护48八、存货账龄分析表50九、供应商建档52一、成本计算过程一、逻辑性检查每月1号就可以开始，因K3软件问题或其他单据问题，每月初就要先进行成本计算（此时不管人工、制费），解决成本核算中出现的逻辑性问题。1、投入产量录入路径：成本管理——产量录入——投入产量录入——选定期间——引入——按照向导完成（见以下截图）。选定期间完成投入产量引入。2、检查是否所有的成本对象都投产1）路径：成本管理——费用分配——材料分配——自动——系统自动检查，如果有成本对象没有投产会弹出报告，根据报告整理出没有投产的生产领料单，发给MIS抓取成本对象信息。成本对象没有投产报告样式如下：根据此图“错误描述”中的生产领料单，整理发给MIS部。2）导入根据MIS回复信息，整理成如下格式的excel文档：导入K3如投入产量前面步骤一样，向导步骤不同：步骤1：选追加步骤2：选从指定文件选择所在表后，下一步:下一步：完成即可。重复（1）检查步骤，防止有遗漏或其他错误。3、成本合法性检查：路径：成本管理——成本计算——成本计算合法性检查下一步：下一步，系统即开始检查。检查完毕后系统出现成本检查报告。根据报告错误提示项提示更改系统数据，直到成本合法性检查报告没提示。4、成本核算（空算）成本管理——成本计算——产品成本计算下一步：下一步：只是核算逻辑性问题，为了节省时间，不需勾分配项目。下一步：下一步，系统即进行成本核算。核算完成后，系统提出成本核算报告（如下），状态都为成功即OK。二、成本核算。 每月等制费、人工、AP、委外核销完成后即可开始进行成本核算。1、材料出库核算路径：存货核算——出库核算——材料出库核算下一步：结转本期所有物料，下一步：下一步：完成后，单击“查看”——选“不能确定单击序时薄”——弹出“不能确定单价单据”，导出。单击“完成”。根据导出来的没有单价单据，通过物料收发存手动查找单价。注意，调拨单不需要加单价，删除。再将单价手动录入系统。2、单价处理1）单价手动录入系统方法：路径：存货核算——出库核算——核算单据查询根据事务类型、单据编号，选择所需添加的单据，双击进去，即可编辑。添加单价，保存即可。材料核算阶段，需要添加单价的单据有：其他入库单、其他出库单、生产领料单。其中其他入库单通常通过材料核算也挂不上单价，可先做。上述单据已加完单价，即可做有关其他入库单、其他出库单的凭证。2）单价不为0，但金额为0由于K3系统原因，经过材料出库核算后，部分单据中物料单价太低，造成总金额低于0.01元时，K3系统会将总价默认为0。数据来源：仓库管理——领料发货——生产领料查询——条件为：单价不等于0且金额等于0。导出此清单，发MIS部将金额添加到系统。添加原则：领料数量为正数，金额为0.01；领料数量为负数，金额为-0.01。注意，MIS在系统添加单价后，不能再做材料出库核算，否则添加的单价会被覆盖掉。3、凭证处理：路径：存货核算——凭证管理——生产凭证——选择未记账单据——生产凭证即可。4、人工、制费导入经过前面步骤，所有的制费凭证已经做完，确定总账制费不再改动，即可将人工、制费导入成本核算模块。1）分别录入部门间共耗费用录入、人工费用录入、其他费用录入路径：成本管理——费用录入——部门间共耗费用录入、人工费用录入、其他费用录入以共耗费用录入为例，其他方法一致。下一步：下一步，即完成录入。录入完成后，检查所录入的人工、制费是否与总账相等。2）费用分配以上人工、制费录入没问题后，即可做费用分配。路径：成本管理——费用分配——部门共耗费用分配、其他费用分配以共耗为例：单击“自动”，即可完成共耗分配。5、产成品出库核算路径：存货核算——出库核算——产成品出库核算6、成本核算 上述步骤后，可进行成本核算。下一步：下一步：此时，需要勾上“材料分配”，下一步：勾上，下一步，系统即开始进行成本核算。7、半成品加单价经过第一遍成本核算，部分半成品没有单价，其他出库单中也有可能会有成品、半成品没有单价。手动添加单价方法同材料。8、委外核销不能核销单据加单价。（详细请看委外核销操作说明） 以上处理完成后，再做成本核算（重复第5步），确保出现的成本核算报告没有错误，即完成成本核算。三、成本凭证及结账1、结转本期领料：根据领料单做凭证，分录及系统操作路径如下： 借：生产成本----生产成本/直接材料 贷：原材料 自制半成品 系统操作路径：供应链----存货管理----凭证管理----凭证生成，进入后，如下图，选定“生产领用”项目，点击“重新设置”，进行条件设定。最后自动生产凭证。2、制造费用的结转：分录及系统操作路径如下：