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第二章 货币资金习题 一、单项选择题 1．下列各项中，不属于货币资金的是（ ）。 A．银行存款 B．外埠存款 C．银行本票存款 D．银行承兑汇票 2．下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（ ）。 A．职工工资和津贴 B．按规定发放给个人的奖金 C．向个人收购农副产品的价款 D．向农业企业收购农副产品的价款 3．确定无法查明原因的定额内现金短款，经批准后应计入（ ）。 A．其他应付款 B．管理费用 C．营业外支出 D．待处理财产损益 4．支票的持票人应自出票日起（ ）内提示付款。 A．3天内 B．5天内 C．10天内 D．15天内 5．银行本票自出票日起，付款期限为（ ）。 A．一个月 B．二个月 C．三个月 D．一年 6．异地托收承付每笔金额的起点为（ ）。 A．1 000元 B．10 000元 C．50 000元 D．100 000元 7. 按照国家《人民币银行结算账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ）办理。 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 临时存款账户 D. 专用存款账户 8．企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记的科目是( )。 A．“银行存款”科目 B．“材料采购”科目 C．“其他货币资金”科目 D．“其他应收款”科目 9．企业采用银行承兑汇票结算方法购进货物，签发的银行承兑汇票经开户银行承兑时，支付的承兑手续费应计入( )。 A．管理费用 B．财务费用 C．营业外支出 D．其他业务成本 10.企业在现金清查中发现多余现金，在未经批准处理之前，应借记“现金”科目,贷记( )科目。 A．“营业外收入”B．“待处理财产损溢”C．“其他应付款”D．“其他业务收入” 11．企业的银行存款账户中，办理日常转账结算和现金收付业务的是( )。 A．基本存款账户B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 12．经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为( )。 A．企业账上的银行存款余额 B．银行账上的企业存款余额 C．企业可动用的银行存款数额 D．企业应当在会计报表中反映的银行存款余额 13．根据《支付结算办法》规定，银行汇票的提示付款期限为( )。 A．自出票日起10日 B．自出票日起1个月 C．自出票日起2个月 D．自出票日起6个月 14．根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，不能用现金支付的是( )。 A．支付职工奖金5 000元 B．支付零星办公用品购置费800元 C．支付物资采购货款1 200元 D．支付职工差旅费2 000元 15．企业对现金清查中发现的确实无法查明原因的长款，应将其计入( )。 A．其它业务收入 B．资本公积 C．盈余公积 D．营业外收入 16．下列各类款项，适用于托收承付结算方式的是( )。 A．代销商品的款项 B．寄销商品的款项 C．赊销商品的款项 D．因商品交易而产生的款项 17．现行银行结算办法规定，下列结算方式中，只能用于商品交易款项结算的是( )。 A．银行汇票结算方式 B．商业汇票结算方式 C．委托收款结算方式 D．银行本票结算方式 18．企业采购人员持银行汇票到外地办理款项支付结算后，根据有关凭证账单报销时，应借记有关科目，贷记( )。 A．“银行存款”科目 B．“应付票据——商业承兑汇票”科目 C．“应付票据——银行承兑汇票”科目D．“其它货币资金”科目 二、多项选择题 1．关于现金管理，下列说法正确的有（ ）。 A．在国家规定的范围内使用现金结算 B．库存限额一经确定，不得变更 C．收入的现金必须当天送存银行 D．每天下班时必须对现金进行清点 E．必须每天登记现金日记账 2．货币资金包括（ ）。 A．硬币、纸币 B．银行活期存款 C．国库券 D．本票、汇票存款 3．“其他货币资金”科目可以用以核算企