作业区成本控返制方案.docVIP

作业区成本控制方案签字 审核： 编制：段建荣烧结厂265㎡作业区 2015年3月19日目 录 1、目的 2、适用范围 3、原则 4、组织机构图 5、职责 6、成本费用构成要素 7、生产成本控制程序图 8、数据传递流程 9、成本管理控制措施 10、成本核算 11、成本分析作业区成本控制方案 1.目的 为进一步加强成本费用控制，强化全员成本意识，使成本管理控制工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，特制定本办法。 2.适用范围 本办法适用于265㎡作业区及全体人员。 3.原则 3.1树立成本意识。作业区所有人员都应树立成本观念和成本意识，在生产、操作、维修、维护、使用、改造、行政等涉及成本投入方面，都应节约和维护，避免浪费和消耗。 3.2规范管理考核。按照作业区成本管理思路，制定成本控制考核办法，明晰职责，完善流程，强化考核，统一运作，确保成本核算制度的贯彻实施。 3.3强化监督管控。根据作业区成本管理要求，通过指标分解、任务划分，日常检查，责任追究，奖惩考核等手段，达到监督制约的效果。 4.组织机构图 5.职责 5.1作业长。负责成本总额控制，辅材费用审批，成本管理，经济责任划分。 5.2生产主管。负责生产组织，合理下料，工艺监督、考核 5.3设备主管。负责备品备件计划上报，设备管理 5.4安全员。负责生产安全监督，考核， 5.5技术员。负责生产工艺、设备功能、指标与成本间的关系技术指导和研究。 5.6核算员。负责成本核算，原因分析，改进措施，总结上报。 5.7班组长。负责人员管理，生产组织，过程控制，现场治理，监督考核。 5.8库管员。负责材料库存管理，材料发放、登记、汇报等。 5.9电工、钳焊工。负责设备点检、修复、改造、利废等。 5.10岗位工。负责设备运行操作，日常监管，维护保养等，产量质量控制。 6.成本费用构成要素 种类 数据来源 措施 混匀矿 主控室 定期校称，保证数据准确 燃料 主控室 定期校称，保证数据准确 生灰 主控室 定期校称，保证数据准确 高镁灰 主控室 定期校称，保证数据准确 除尘灰 主控室 定期校称，保证数据准确 返矿 主控室 定期校称，保证数据准确 煤气 能源管控 杜绝跑冒滴漏 电 能源管控 高压设备能耗数据记录 氮气 能源管控 杜绝跑冒滴漏 压缩空气 能源管控 杜绝跑冒滴漏 蒸汽 能源管控 杜绝跑冒滴漏 循环水 能源管控 杜绝跑冒滴漏 新水 能源管控 杜绝跑冒滴漏 辅助材料 设备科 建立材料领用台帐 修理费 设备科 根据修旧设备核定使用周期和金额 运输费 调度科 做好组织协调，严禁窝工 7.生产成本控制程序图 流程 走向 说明 制定成本控制标准、生产过程控制标准 制定生产过程控制参数，物耗标准、领料程序、标准工时和加工单价等 财务部：费用报支、费用分摊等 过程监督、成本控制 每天对生产过程情况进行监督掌控，掌握影响生产过程的因素，分析原因，对影响成本的措施进行考核 汇总、核算 依《炼铁原料消耗报表》、《炼钢原料消耗报表》、《烧结矿库存报表》、《能源计量报表》数据进行统计、估算成本费用 成本报表 成本绩效报告 财务部依核算情况形成相关财务报表及生产成本绩效报告 8.数据传递流程 8.1产量计算 = 炼铁入炉矿 + 炼钢小粒度 + 烧结矿库存变化量*0.87。 8.2燃料（对外）计算 = 外购焦末*265/1115 + 内转焦末用量*4/6 燃料（对内）计算 = 主控室7#、8#累计下料量*0.85 8.3电能消耗、煤气消耗、氮气消耗等能源数据来源于能源管控中心。 8.4辅助材料、修理费、运输费、职工薪酬等数据由综合科提供指导数据。 9.成本管理控制措施 9.1提高设备利用率，减少折旧费用、辅材费用、修理费用和备品备件费用。加强设备点检、维修和保养，尽可能减少设备折旧费，提高设备利用率。制度与相关台账要吻合，确保设备管理工作的稳步推进和开展，抓好设备卫生清洁，点检信息反馈，维护保养跟踪，考核管理执行到位。 9.2完善台账建立管理。成本核算需要准确的数据和来源作为参考，建立健全详细的产量、质量、原材料、能源、考勤和设备使用等原始记录台账，是确保成本核算准确的必要保障。 例如：健全作业区、班组、库房需建立物资出入库登记台账。 表一：物资出入库登记表 日期 物资名称 规格型号 用途 责任人 库管签字 减速机托辊扫把9.3人员管理。优化人员，稳定人员，合理定编，控制劳动力的投入。精减人员、合理定岗定编是加强用人管理的基础，也是节约劳动、降低人工成本的基础工作。若企业冗员太多，必然造成人工成本投入不合理和人工成本的无效益增长，职工收入水平反而难以提高。 9.4全员成本管理。提高全员的成本意识，调动全员积极性，制定相关制度，明确相关