2014民办非企业单位会计报表.docVIP

资 产 负 债 表 会民非01表 编制单位（盖章）：年 月 日单位：元 资 产 行次 年初数 期末数 负债和净资产 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债：货币资金 1短期借款 61短期投资 2应付款项 62应收款项 3应付工资 63 预付账款 4应交税金 65存 货 8 预收账款 66待摊费用 9 预提费用 71 一年内到期的长期债权投资 15 预计负债 72其他流动资产 18 一年内到期的长期负债 74流动资产合计 20其他流动负债 78流动负债合计 80 长期投资：长期股权投资 21 长期负债：长期债权投资 24长期借款 81长期投资合计 30长期应付款 84其他长期负债 88 固定资产： 长期负债合计 90固定资产原价 31减：累计折旧 32 受托代理负债：固定资产净值 33受托代理负债 91在建工程 34文物文化资产 35负债合计 100固定资产清理 38固定资产合计 40无形资产：无形资产 41 净资产：非限定性净资产 101 受托代理资产：限定性净资产 105受托代理资产 51净资产合计 110资产总计 60 负债和净资产总计 120业 务 活 动 表 会民非02表 编制单位（盖章）：年 月单位：元 项 目 行次 本月数 本年累计数 非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计 一、收 入其中：捐赠收入 1会费收入 2提供服务收入 3商品销售收入 4政府补助收入 5投资收益 6其他收入 9收入合计 11二、费 用（一）业务活动成本 12其中：教职工薪酬 13福利费 14社保费 15课时费 16业务费 17监考费 18（二）管理费用 21（三）设备购置费 24（四）各种税费（五）其他费用 28费用合计 35三、限定性净资产转为非限定性净资产 40四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） 45现 金 流 量 表会民非03表 编制单位（盖章）：年度单位：元 项 目 行次 金 额 一、业务活动产生的现金流量：接受捐赠收到的现金 1收取会费收到的现金 2提供服务收到的现金 3销售商品收到的现金 4政府补助收到的现金 5收到的其他与业务活动有关的现金 8现金流入小计 13提供捐赠或者资助支付的现金 14支付给员工以及为员工支付的现金 15购买商品、接受服务支付的现金 16支付的其他与业务活动有关的现金 19现金流出小计 23 业务活动产生的现金流量净额 24 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 25取得投资收益所收到的现金 26处置固定资产和无形资产所收回的现金 27收到的其他与投资活动有关的现金 30现金流入小计 34购建固定资产和无形资产所支付的现金 35对外投资所支付的现金 36支付的其他与投资活动有关的现金 39现金流出小计 43 投资活动产生的现金流量净额 44 三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金 45收到的其他与筹资活动有关的现金 48现金流入小计 50偿还借款所支付的现金 51偿付利息所支付的现金 52支付的其他与筹资活动有关的现金 55现金流出小计 58 筹资活动产生的现金流量净额 59 四、汇率变动对现金的影响额 60 五、现金及现金等价物净增加额 61