2014研发加扣需报备的资料.docVIP

研发费用加计扣除专项审计资料清单 1. 自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算 2. 自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单 3. 自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表 4. 构成上述研发费用的明细账及记账凭证 5. 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件 6. 委托、合作研究开发项目的合同或协议 7. 研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料 8. 企业提供符合《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》目录中所属研究开发活动页面的复印件并标注 9. 备查类（1）基础资料：企业营业执照（副本）、税务登记证（副本）、组织机构代码证（副本）、验资报告、年度审计报告、单位设立时和以后变更登记时的批文 （2）账本资料：企业涉及上述八大内容中并与企业申报研发课题立项的项目有关支出生产成本总账、明细账；原材料、燃料和动力费用清单及明细账记录；管理费用明细账中有关记录情况或者研发费台账 （3）凭证资料：涉及上述八大内容中并与企业申报研发课题立项的项目有关支出的原始发票的复印资料，一般在审核核实后需复印金额达70%-80%.（4）合同资料：与企业申报研发课题立项的项目有关房屋、设备租赁合同、委托、合作研究开发项目的合同或协议（5）权属资料：专门用于研发的仪器、设备清单、知识产权证书等(研究机构的固定资产和无形资产清单) （6）劳动工资资料：与企业申报研发课题立项的项目有关人员工资、奖金、津贴、补贴等明细清单 （7）年度的资产负债表、利润表、现金流量表、企业所得税年度纳税申报表 （8）其他有关资料 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用税务备案资料 序号 资料类型 研发项目备案资料 1 必报 《税收优惠事项备案登记表》； 2 必报 自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表；(分项目及汇总表)； 3 必报 自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算； 4 必报 企业自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单； 5 必报 企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； 6 有委托、合作研究开发项目的 委托、合作研究开发项目的合同或协议； 7 有委托、合作研究开发项目的 应提供受托方出具的该研发项目的费用支出明细情况； 8 必报 研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料； 9 选报 对研究开发项目有异议的，税务机关可要求企业提供地、市级以上（含地、市级）科技部门的研究开发项目鉴定意见书； 10 承担的政府科技计划项目需提交： 政府科技计划项目立项文件；政府科技计划项目申请书和合同书（任务书） 11 其它： 如有专利证书、技术查新报告、化验（检测、测试）报告、验收报告、成果获奖证书等其他与企业研究开发项目相关的证明材料，请提供复印件 12 必报 财务报表 注意事项： 1、上述所有资料必须全部加盖公章，否则视同无效资料，不予受理 2、复印件必须注明“与原件相符”并加盖公章，否则视同无效资料，不予受理 3、申请材料不详、不全、存在错误的，一次性告知纳税人需要更正或补充资料的全部内容，并制作《补正材料告知书》与申请资料一并交还纳税人 4、申请时限：年度终了后四个月之内 企业申请研究开发项目鉴定请提交如下材料： （一）企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件（复印件） （二）自主研究开发项目需提交：自主研究开发项目计划书 委托、合作研究开发项目需提交：与受托方签订的合同或协议 承担的政府科技计划项目需提交：政府科技计划项目立项文件；政府科技计划项目申请书和合同书（任务书） （三）研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料 （四）其它：如有专利证书、技术查新报告、化验（检测、测试）报告、验收报告、成果获奖证书等其他与企业研究开发项目相关的证明材料，请提供复印件 企业在系统中获得提交纸质材料的通知后，将以上材料一式一份，A4纸打印或复印，左侧胶装成册，在右侧骑缝处加盖企业公章，交至武汉市技术市场管理办公室（汉口发展大道164号武汉科技大厦九楼，电话企业申报材料中有复印件的，在递交材料时需提供材料原件供查验（材料原件当场查验，验毕后退回）