财管复习题终稿.docVIP

必须掌握的计算题 补偿性余额 补偿性余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%至20%）计算的最低存款余额。 企业采用补偿性余额借款1000万元，名义利率为12％，补偿性余额比率为10％。那么实际企业可以利用的借款额为1000×（1-10％）＝900万元， 实际利率＝年利息/实际可用借款 ＝名义利率/（1-补偿性余额比率） ＝12％÷（1-10％）＝13.33％ 订货的经济批量 某公司本年度需耗用乙材料36000千克，该材料采购成本为200元/千克，年度储存成本为16元/千克，平均每次进货费用为20元。要求：（1）计算本年度乙材料的经济进货批量。（2）计算本年度乙材料经济进货批量下的相关总成本。（3）计算本年度乙材料经济进货批量下的平均资金占用额。 计算本年度乙材料最佳进货批次。 ?(2001年) 解:（1）乙材料的经济进货批量。 Q=(2AP/C)1/2=(2 × 36000 ×20/16)1/2=300(元) （2）经济进货批量下的相关总成本。 TC= （A/Q）×P +（Q/2）×C= =（36000/300) ×20+(300/2) ×16=4800(元) 平均资金占用额W=（300÷2）×200=30000(元) 最佳进货批次N=3