第二章 货币资金果习题.docVIP

第二章 货币资金习题 一、名词解释 1.银行存款 2.其他货币资金 3.支付结算 4.商业汇票 5.未达账项 6.外埠存款 7.外币业务 8.汇兑损益 二、单项选择题 1、我国会计上所说的现金是指企业的（ ）。 A．库存现金 B．库存现金和银行存款 C．库存现金、银行存款和有价证券 D．库存现金、银行存款、有价证券和其他货币资金 2、企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（ ）审查批准。 A．上级部门 B.工商行政管理部门 C.税务部门 D.开户银行 3、按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ）办理。 A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 4、银行汇票付款期限为自出票日起（ ） A．1个月 B．2个月 C．3个月 D．6个月 5、银行承兑汇票承兑人是（ ） A．购货单位 B．购货单位的开户银行 C．销货单位 D．销货单位的开户银行 6、下列支付结算方式中，需签订有购销合同才能使用的是（ ）。 A．银行汇票 B．银行本票 C．托收承付 D．支票 7、银行汇票按（ ）不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 A．收款人 B．付款人 C．承兑人 D．被背书人 8、下列哪个项目不通过“其他货币资金”科目核算（ ）。 A．银行汇票存款 B．银行本票存款 C．备用金 D．存出投资款 9、下列结算方式中，只能用于同城结算的是（ ）结算方式。 A．银行汇票 B．支票 C．委托收款 D．托收承付 10、单位信用卡的资金一律从其（ ）转账存入。 A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 11、企业对无法查明的现金溢余，经批准后应转入（ ）科目。 A．主营业务收入 B．其他业务收入 C．其他应付款 D．营业外收入 12、对于银行已入账而企业尚未入账的未达账款，企业应当（ ）。 A．根据“银行对账单”入账 B．根据“银行存款余额调节表”入账 C．根据对账单和调节表自制凭证入账 D．待有关结算凭证到达后入账 13、外币业务是指企业以（ ）以外的货币进行的款项收付、往来结算等业务。 A．人民币 B．记账本位币 C．港币 D．外币 14、企业将外币卖给银行，兑换成人民币，兑换时发生的汇兑损益是指（ ）。 A．账面汇率与当日市场汇率之差所引起的折算差额 B．卖出价与当日市场汇率之差所引起的折算差额 C．买入价与当日市场汇率之差所引起的折算差额 D．银行买入价与卖出价之差所引起的折算差额 15、企业在生产经营期间发生的汇兑损益（与购建固定资产无关），应当计入（ ）。 A．管理费用 B．财务费用 C．长期待摊费用 D．资本公积 三、多项选择题 1、下列存款中，应在“其他货币资金”科目核算的有（ ）。 A．外埠存款 B．银行汇票存款 C．信用卡存款 D．存出投资款 E．一般存款账户存款 2、下列结算方式中，同时适用于同城和异地结算的方式有（ ）。 A．银行汇票结算方式 B．银行本票结算方式 C．商业汇票结算方式 D．委托收款结算方式 E．支票结算方式 3、下列结算方式中，可用于异地结算的方式有（ ）。 A．银行汇票结算方式 B．银行本票结算方式 C．商业汇票结算方式 D．委托收款结算方式 E．支票结算方式 4、下列结算方式中，可用于同城结算的方式有（ ）。 A．支票结算方式 B．汇兑结算方式 C．银行本票结算方式 D．委托收款结算方式 E．托收承付结算方式 5、《支付结算办法》中规定的结算纪律为（ ）。 A．不准签发没有资金保证的票据或远期票据，套取银行信用 B．不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金 C．不准无理拒绝付款，任意占用他人资金 D．不准违反规定开立和使用账户 E．不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算 6、下列行为中，不符合结算有关规定的有（