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财经法规·第二章·第二节 习题
一、单选题
1. 关于现金收支的基本要求,下列表述不正确的是( )。
A、开户单位支付现金,可以从本单位的现金收入中直接支付
B、开户单位对于符合现金使用范围规定,从开户银行提取现金的,应写明用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,并经开户银行审查批准
C、不准单位之间相互借用现金
D、开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行
2. 对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责的是( )。
A、会计机构负责人
B、单位负责人
C、人民银行
D、开户银行
3. 现金的内部控制规范的主要依据是( )
A、《现金管理暂行条例》
B、《现金管理暂行条例实施细则》
C、企业会计准则
D、《内部会计控制规范——货币资金(试行)》
4. 开户单位可以在一定范围内使用现金,按照有关规定,对于零星支出的结算起点是( )元以下。
A、500
B、1000
C、2000
D、1500
5. 下列有关现金使用限额说法正确的是( )。
A、现金使用限额由人民银行核定
B、边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过5天但不得超过30天的零星开支的需要确定
C、现金使用限额一般按照单位3-5天日常零星开支所需确定
D、需要增加或者减少库存现金限额的,由人民银行核定
6. 下列不可使用现金的事项有( )。
A、出差人员随身携带的差旅费
B、职工工资、报酬
C、给付给施工单位大额劳务报酬
D、个人劳务报酬
7. 下列不属于货币资金业务岗位管理内容的是( )。
A、建立货币资金业务的岗位责任制
B、建立严格的授权批准制度
C、单位不得由一人办理货币资金业务的全过程
D、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
8. 因采购地点不固定,交通不便,生产或者市场急需,抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的,开户单位应当向( )提出申请,由( )签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。
A、开户银行,财会部门负责人
B、人民银行,财会部门负责人
C、开户银行,单位负责人
D、人民银行,单位负责人
9. 有关现金收支的基本要求方面,表述正确的是( )。
A、因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经人民银行审查批准,由人民银行核定坐支范围和限额
B、开户单位现金收入应当于次日送存开户银行
C、开户单位根据对于符合现金使用范围规定的,从开户银行提取现金,应当写明用途,由本单位负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金
D、开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付
二、多选题
10. 银行对于违反下列哪些规定的单位,将按照规定予以处罚( )。
A、谎报用途套取现金
B、利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金
C、用不符合财务制度的凭证顶替库存现金
D、未经批准坐支现金或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金
11. 关于现金管理中现金使用的限额,下列表述正确的是( )。
A、商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额,但不包括在开户单位的库存现金限额之内
B、边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额,可以多于5天,但不得超过10天
C、开户银行应当根据实际需要,核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额
D、开户单位需要增加或减少库存现金限额的,应当向开户银行提出申请,由开户银行核定
12. 下列事项中,单位开户银行可以使用现金的有( )。
A、支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬
B、向农民收购农产品的1万元收购款
C、发给甲某的800元奖金
D、出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费
13. 以下项目中属于现金使用范围的有( )。
A、支付本单位职工津贴500元
B、支付个人劳务报酬380元
C、支付给个人采购农副产品款项2500元
D、支付职工困难补助费800元
三、不定项题
14. 下列有关现金使用要求中,说法正确的有( )。
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