固定资产管制度修改第二次.doc

四川富临运业集团股份有限公司 固定资产管理办法 第一章　总　则 第一条 固定资产是四川富临运业集团股份有限公司（以下简称“运业集团”）的一项重要资产，是进行生产经营、业务拓展的物质基础和必备条件。为了进一步加强固定资产管理，实现资源优化配置，保障固定资产的安全完整，最大程度地发挥固定资产使用效率，特制定本制度。 第二条 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年，单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、 机器、机械、运输设备及其他与生产经营有关的设备、工具器具等。单位价值在1,000元以上的办公设备及其他设备，使用期限在一年以上，也应当作为固定资产进行核算和管理。 第三条 固定资产管理坚持科学规范、责任明确、配置合理、效率优先的原则。 第四条 固定资产管理的主要内容是: 固定资产范围、分类和计价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产帐务管理等。 第五条 固定资产管理的主要任务是: 完善管理体制，健全规章制度，明晰产权关系，建立科学的运行机制，合理配置固定资产，保证固定资产安全、完整。 第六条 本办法适用于运业集团、各子（分）公司及各独立核算企业。 第二章　组织分工及授权批准 第七条 运业集团对固定资产管理实行统一领导、分级负责、责任到人的管理体制。 第八条 运业集团财务部、企划部、人事行政部对运业集团固定资产实施统一监督管理。 （一）企划部、人事行政部主要职责如下: 1、监督大型、精密仪器设备和大宗物资的购置，以及参与大型修缮、基本建设项目论证等工作； 2、审核办理固定资产增加、调剂、处置及对外出租出借等事项； 3、组织运业集团内部固定资产的清查和统计工作； 4、审查、评价和组织论证固定资产购建的可行性研究报告； 5、监督、检查固定资产管理、维护及使用情况； 6、考核固定资产使用效率； 7、对有关企业和个人提出奖惩建议。 （二）财务部主要职责如下： 1、拟定运业集团固定资产管理规章制度； 2、监督大型、精密仪器设备和大宗物资的购置，以及参与大型修缮、基本建设项目论证等工作； 3、审核办理固定资产增加、调剂、处置及对外出租出借等事项； 4、审查、评价和组织论证固定资产购建的可行性研究报告； 5、监督、检查固定资产管理、维护及使用情况； 第九条 使用部门负责对使用的固定资产实施日常管理，并配备专 (兼) 职管理人员。其主要职责是: (一)根据运业集团固定资产管理制度，制定本企业固定资产管理实施办法； (二)建立、健全有关固定资产帐簿体系和固定资产使用卡片，对本部门、本企业的固定资产进行登记； (三)申报购建计划，负责可行性研究报告的制定及招标、采购活动，并负责验收； (四)使用、保管及维护固定资产； (五)办理固定资产内部调剂、出租出借手续； (六)提出固定资产处置申请； (七)检查、报告固定资产日常使用情况； (八)负责落实资产使用责任人及其管理职责。 第十条 各企业应当建立健全固定资产管理的岗位责任制度，明确相关部门和岗位职责权限，确保固定资产管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。 固定资产购建活动中的下列职务必须分离： 请购与请购审批； 询价、验收与确定供应商； 采购合同的订立与执行； 采购与验收； 采购与付款； 采购、验收与相关会计记录； 付款审批与付款执行等。 第十一条?各企业应当严格按照运业集团《付款审批制度》及其他相关规定开展固定资产购建活动。 第十二条 经办人应当根据审批人的批准意见办理相关业务，对于审批人超越授权范围的审批，经办人应拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。 第三章 固定资产管理程序 第十三条 各企业应当按照规定的程序进行固定资产管理： （一）请购。购建固定资产时，应当按照以下规定权限向运业集团或各企业提出申请，注明购建固定资产的用途、金额、预算、招标方式等事项。 （二）评审。 购建固定资产属于运业集团审批权限的，运业集团企划部为固定资产购建事项评审的牵头部门，负责在规定时间内组织对固定资产购建事项的评审。 (三)固定资产购建、维修按下列程序进行报批，如有特殊规定的，从其规定；所有审批权限均以单项（次）的金额为单位计。 1、购建生产经营用固定资产的审批程序： (1)购建生产经营用固定资产在10万元以下(不含10万元)的，由各企业总经理审批，具体程序为： 程序一：企业采购(设备)部门经办人→采购(设备)部门负责人→财务负责人→企业总经理 (2)购建生产用固定资产在10万元以上，20万元以下(不含20万元)的，由运业集团总经理审批，具体程序为： 程序二：所属企业采购(设备)部门经办人→采购(设备)部门负责人→财务负责人→企业总经理→运业集团企划部→运业集团分管