财务会计综实习报告.doc

目录 实训一 企业信息及科目余额表 2 实训目的与要求 2 实训内容 2 实训小结 3 实训目的与要求 3 实训内容 4 实训小结 15 实训三 填制T型账与科目汇总表 15 实训目的与要求 15 实训内容 15 实训小结 16 实训四 登记明细账 16 实训目的与要求 16 实训小结 17 实训五 登记总账 17 实训目的与要求 17 实训内容 17 实训小结 18 实训六 编制财务报表 18 实训目的与要求 18 实训内容 18 实训小结 19 实训一 企业信息及科目余额表 实训目的与要求 熟悉企业信息和期初科目余额表，掌握软件使用方法。 实训内容 1 登录系统，选择实习企业 2 分别点击如下图所示实训信息平台主菜单“企业信息”与“期初余额表”，阅读资料。 2.1实习企业的基本财务制度 2.2实习企业的基本概况 2.2.1企业基本情况 1.企业名称：北京同声电子有限公司 2.注册地址：北京市朝阳区工体西路6号 3.法定代表人：景方园 4.注册资金： 1550万元人民币 5.企业类型：有限责任公司 6.行 业：电子工业 7.联系电话：010 8.邮编：100027 9.记账本位币：人民币（元） 10.经营范围：生产销售接收机,混合器，兼营房屋租赁业务。 11.营业执照号：110105158462741 12.纳税人登记号：110105236138951 13.组织机构代码证号1 14.基本存款账户：中国农业银行北京工体路支行11-051254879586415 15.住房公积金账户：11-051254879586555 2.2.2生产工艺流程 2.3实习企业有关信息资料 ①建账资料 总分类账和部分明细分类账户余额见科目余额表。 ②有关明细分类账户余额见下表 2.4科目余额表 实训小结 通过这个实习熟悉企业信息和期初科目余额表，掌握软件使用方法。 (实训二 填制审核记账凭证 实训目的与要求 掌握生产制造企业各项经济事项和业务所需填制的记账凭证。 熟悉生产制造企业各项经济事项涉及的原始凭证。 掌握记账凭证的审核内容与审核方法 实训内容 1、根据系统提供企业发生的经济事项和业务，练习填制记账凭证。 1.1业务资料： 序号 日期 业务摘要 业务内容 1 2011-12-1 核销预借差旅费 2011年12月1日，采购部陈新核销预借差旅费，并退回余款。 2 2011-12-1 销售混合器 2011年12月1日，销售混合器，货款已收。 3 2011-12-1 提现 2011年12月1日，签发现金支票提取备用金。 4 2011-12-2 报销市内交通费和业务招待费 2011年12月2日，办公室吴韧报销交通费和业务招待费。 5 2011-12-2 收到前欠货款 2011年12月2日，收到北京东方电子有限公司前欠货款。 6 2011-12-3 采购材料并验收入库 2011年12月3日，采购材料，货款已支付，购买材料已验收入库。（运费由对方代垫，运费按照购进货物的金额比例分配） 7 2011-12-3 支付材料款汇款手续费 2011年12月3日，支付付货款手续费。 8 2011-12-3 报销教育培训费 2011年12月3日，财务部会计人员报销教育培训费。 9 2011-12-4 支付广告费 2011年12月4日，签发转账支票支付广告费。 10 2011-12-5 缴纳上月各项税费 2011年12月5日，缴纳上月各项税费。 11 2011-12-5 购入股票 2011年12月5日，以交易为目的购入股票。 12 2011-12-5 申请办理银行汇票 2011年12月5日，申请办理银行汇票，用于支付材料款。 13 2011-12-5 支付办理银行汇票手续费 2011年12月5日，支付申请办理银行汇票手续费。 14 2011-12-6 支付办公费等 2011年12月6日，转账支付办公室即买即用办公用品及其他物料款。 15 2011-12-6 预付货款 2011年12月6日，预付采购材料货款。 16 2011-12-6 支付审计费用 2011年12月6日，支付审计费。 17 2011-12-7 商业承兑汇票到期收款 2011年12月7日，商业承兑汇票到期，委托银行收款。 18 2011-12-8 采购材料并验收入库 2011年12月8日，采购材料并验收入库，用本月5日办理的银行汇票结算。 19 2011-12-8 收到银行汇票多余款 2011年12月8日，银行汇票多余款划回收账。 20 2011-12-8 购买福利品 2011年12月8日，购买员工福利品，该福利品计划于新年元旦时发放。 21 2011-12-9 支付工程款 2011年12月