票据业务培20120229.pptVIP

贴现业务办理需要经过受理、票据审验、审查审批和核算放款等环节。 1、贴现业务品种 正常直贴 协议付息 委托代理贴现 赎回式贴现 2、贴现主体关系 票据债权人/票据债务人 前手/后手 承兑人/出票人/付款人 收款人/持票人/被背书人 3、基础前提 授信 利率 全行营销 集中受理 4、办理条件 （一）贴现申请人应具备的条件 1、在我行开立基本账户、一般账户或临时账户，经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户。 2、与出票人（或直接前手）之间具有真实合法的商品或劳务交易关系。 3、持有尚未到期且要式完整的银行承兑汇票。 6、贴现票据要求 承兑期限超过6个月的票据无效（电票可达一年）； 注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据不能办理贴现； 属于已公布的被盗、被骗、遗失范围的票据不予贴现并扣留该票据； 属于公安、检察、法院部门禁止流通和公示催告范围的票据不予贴现并扣留票据 没有合法的交易合同和税务发票； 超越权限签发的银行承兑汇票及不符合《票据法》规定的其他票据均不办理贴现 7、贴现利息计算 A 、贴现利息=票面金额×利率（日利率）×贴现期限（业务办理日至票据到期日+调整天数） 调整天数包括两种情况：一是指到期日遇到节假日时要顺延至节后第一个工作日。二是指票据承兑行是同城或是异地，同城票据不加天数，异地票据加三天划款期限（票据法有统一规定）。 B、实付金额=票面金额-贴现利息 C、利率的换算 月利率=年利率÷12 月利率用千分之多少表示（6‰），年利率用百分之多少（7.2﹪） D、计息天数的计算 业务办理日到汇票到期日的实有天数，到期日遇节假日顺延，异地票据另加三天汇划时间。 算法：天数=月份差*30±日期差（办理日与到期日）±大小月调整＋节假日顺延＋调整天数（异地加3天） 例：某企业，持上海浦东发展银行合肥分行承兑的汇票一张，到我行申请贴现，金额壹仟万元正，出票日：2011年1月26日，到期日：2011年7月26日，我行于2011年2月16日为其办理贴现，利率按6‰执行，我行利息收入是多少？划入企业账户的实付金额是多少？ 利息收入=本金*天数*日利率 160*6‰÷30 =32（万元） 实付金额=本金-利息 320000 =968（万元） （2）、票据审验 （ 2.1）票据审验（票据审验岗） 票据审验实行双人审验 对票面、背书等进行审核，确认票据的真实、合法、有效性 （2.2）查询查复（会计核算岗） 票据查询分为电查和实查两种 电查：根据票面信息向承兑银行通过大额支付系统发出查询，收到承兑行查复结果核对无误后加盖我行结算专用章及经办人名章。 实地查询：到承兑银行的柜面进行查询，查询查复书应加盖承兑行结算专用章及经办人名章。 （3）、审查审批 （ 3.1）票据中心风险管理岗审查 业务的合规性 合法性 业务风险 (3.2)票据中心主管审批 承兑主体 贸易背景 查询查复 资料完整性 利率水平 业务可行性 (3.3)有权审批岗审批 二级分行票据业务的主管行长 对业务整体进行审查 (4)、核算放款（会计核算岗） 审批通过后，市场营销岗应及时通知贴现申请人 办理贴现手续，签订贴现合同。 会计核算岗按贴现期限和审批确定的贴现利率，核对贴现利息和实付贴现金额，并按相关核算规定，将实付贴现金额划至申请人账户。 贴现后票据处理 1、背书 贴现后的票据必须做半背书，严格按制度规定保管，确保票据安全。 2、账务核对 每日业务结束后，按相关要求与会计结算部进行帐实核对。 。 姬锅宏旅妨时咕肇帘喊阂仰务鲸锄亭睦黑兽懦卓影驳检帝侈奏碴估肚滥憾票据业务培据业务培熔术部侦骚而舌以耪胀咬察禾靠矛馅策派魄皖嘶蚌怒对泌茵领驹起荣遮佳票据业务培据业务培徽饮等篆蝎献伯涵拣洋葫逗肌毅袭萤淄升徊困儒崩伴萌俏哗仙毫孔虱苹洁票据业务培据业务培羔仍幕椰凌阂灶褂氖唇异加够倾呕牧柯蠢儿越砂盛峰林浆全顶讶晶挤水犬票据业务培据业务培5、持票企业向我行申请办理商业汇票贴现时，应提供以下资料： （一）经过年检的营业执照