资金审批与个费用报销规定.docVIP

资金审批与费用报销规定 资金审批权限 一、资金、费用实行“分项、分级审批制” 二、资金支出分为资本（工程建设及改造，购置房屋、设备、其他固定资产）支出、材料（原材料、五金材料、办公用品）支出、薪资支出、费用支出、其他支出、突发事件；其中，费用支出分为经常项目、非经常项目、特殊费用（出租车费、礼品费、佣金、公关费）。 三、审批： 各类资金审批权限一览表 工作事项 有关部门 财务部 分管副总经理 财务总监 总经理 合同 5万元以上（含），10万元以下 审核① 核准② 审批③ 　 　 10万元以上（含），20万元以下 审核① 审核② 审批③ 核准④ 　 20万元以上（含） 审核① 审核② 审批③ 核准④ 批准⑤ 材料采购合同（如价格变动） 审核① 审核② 审批③ 核准④　 批准④ 高档办公设备的采购合同 审核① 审核② 审批③ 核准④ 批准④ 预付款（不超过合同金额的30%） 1.5万元以下 审核① 核准② 审批③ 　 　 1.5万元以上（含），6万元以下 审核① 审核② 审批③ 核准④ 　 6万元以上（含） 审核① 审核② 审批③ 核准④ 批准⑤ 资金支出 已签合同的资金支出 审核① 审核② 审批③ 　 未签合同的资金支出 审核① 审核② 审批③ 核准④ 审批③ 薪资支付 审核① 核准② 　 　 费用支出 固定费用的日常报销 审核① 核准② 审批③ 　 　 经常项目的非固定费用（如：邮电费、水费、报关费、车辆费用、市内交通费、运输费等） 审核① 核准② 　 　 非经常项目（如：办公用品购置，员工宿舍新增物品等新增开支） 审核① 核准② 核准④　 审批③ 批准④ 餐费、业务费 审核① 核准② 核准④ 　 批准③ 特殊费用 审核① 核准② 审批③ 　 批准④ 其他开支 工伤医疗费用 　 医委会集体审核医疗费用，批准报销 医疗基金报销 医疗基金住院借款（原则上限额1500元） 各部门奖励系数以外的奖金 审核① 审核② 审批③　 　 批准④ 说明：一、审批权限分三类： 1.审核：指各部门经理对该项开支的合理性提出初步意见。 2.核准：指财务部经理、财务总监根据财务管理制度对已审核的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。 3.审批：指公司分管分管副总经理参考“审核、核准”的意见后进行批准。 4.批准：指总经理最后批准确认。 二、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线（按表中所标号的顺序即可）。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。 三、公司鼓励采用信用卡等银行卡结帐，对用银行卡结算的费用，由经办人员将银行底单配齐发票。 四、总经理出差时，由分管分管副总经理代审批，请示后，需由总经理的电话或E-MAIL等授权后，方可办理。 五、当具有审批权限的人员出差时，应确定授权人办理，请示后，需由电话或E-MAIL等授权后，方可办理。 四、开支审查：实行“事前控制、事中审核、事后调查”制度 签有合同的开支应严格按照合同进行，没签合同的在事项发生前须按审批权限经同意方可进行，否则发生后费用一律自负，不予报销或付款。 各部门经理根据报销人员的职位、任务及事项发生时间，严格审核报销事项的合理性、真实性，有效控制其发生额度。 财务部经理对报销事项的合理性、真实性及交易的合法性、完整性进行审核，对照合同核准。 总经理对报销事项的合理性进行审批。 公司每季度对各部门发生的开支进行事后抽查，如发现其真实性、合理性有严重问题，将追究经办人员以及直接领导的经济、法律责任。 凡违反本制度的一切开支，财务部有权拒付。 第二条 费用报销 费用报销程序：报销申请人填写《差旅费报销单》或《费用报销单》，黏附原始单据,填写要求如下： A．凡是费用报销中涉及交通费的，需要填写《差旅费报销单》。凡是涉及出租车费的，需填写出租车费报销单，详尽填写事由，部门负责人审核，公司分管领导审批； B．其他费用填制《费用报销单》，必须扼要开支的事由说明，凡是费用开支的具体项对应产品或项目的，应在报销单上注明产品或项目名。凡是该项费用开支而在以前借取备用金或挂其他往来帐户的，应在报销单上注明予以冲销。部门负责人、公司分管领导审核单据，保证费用发生的真实性与合理性。 财务负责人审核签字，审核项目包括： 是否符合公司规定的报销管理制度及开支标准； 是否按费用类别（交通费和其他费用分开）填写报销单； 是否填清费用开支事由； 是否审批签字； 备用金（或其他往来）占用情况； 单据是否合法； 其他。 需付款的报销单交给出纳人员办理付款手续，出纳员输入电脑。需要冲帐的交给负责往来核算会计人员办