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第一章 采购模块 2
一、资产采购(科目来源:库存组织) 2
二、费用采购(科目来源:PO系统选项、手工输入) 2
三、外协采购(科目来源:成本要素) 2
第二章 库存模块 3
一、名词解释 3
二、库存采购(科目来源:库存组织、子库存) 3
三、杂项处理(科目来源:子库存、手工输入) 4
四、销售交易(科目来源:子库存、OE定单类型) 4
五、转帐(科目来源:子库存、组织间网络) 4
六、在制品交易(科目来源:子库存、离散类型) 6
七、标准成本更新(科目来源:库存组织、转移网络) 6
第三章 车间模块 7
一、名词解释 7
二、在制品移动交易(科目来源:离散类型、成本要素) 7
三、外协处理(科目来源:离散类型、成本要素、库存组织) 8
四、任务令差异结转(科目来源:离散类型) 8
五、标准成本更新(科目来源:离散类型) 9
第四章 应收帐款模块 10
一、发票处理(科目来源:自动会计准则、AR系统选项、手工输入) 10
二、到款处理(科目来源:付款方法、调整类型、AR系统选项) 10
三、调整(科目来源:调整类型、AR系统选项、发票、到款) 11
第五章 应付帐款 12
一、说明 12
二、录入发票(科目来源:采购定单、税码、供应商地址、AP系统选项) 12
三、录入借项通知单(科目来源:采购定单、供应商地址、税码、AP系统选项) 13
四、付款(科目来源:银行帐户、AP发票、 AP系统选项) 13
五、预付款处理(科目来源:供应商、AP系统选项) 14
六、更新发票分配(科目来源:发票、手工输入) 15
第六章 固定资产模块 16
一、固定资产增加(科目来源:资产分类) 16
二、固定资产折旧(科目来源:资产分类) 16
三、固定资产重新分类(科目来源:资产分类) 16
四、固定资产调整(科目来源:资产分类) 16
五、固定资产转移(科目来源:资产分类) 17
六、固定资产报废(科目来源:资产分类、资产帐簿) 18
七、固定资产价值重估(科目来源:资产分类) 19
八、在建工程处理(科目来源:资产分类) 20
第七章 总帐模块 22
ORACLE EBS
各模块会计分录
第一章 采购模块
一、资产采购(科目来源:库存组织)
1、物料接收
借 材料采购 接收数量*采购单价
贷 应计暂估 接收数量*采购单价
2、接收返回供应商
借 应计暂估 接收数量*采购单价
贷 材料采购 接收数量*采购单价
二、费用采购(科目来源:PO系统选项、手工输入)
1、接收
借 材料采购 接收数量*采购单价
贷 应计费用 接收数量*采购单价
2、交货
借 费用科目 交货数量*采购单价
贷 材料采购 交货数量*采购单价
注释:不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录,如服务采购
3、用户返回接收
借 材料采购 交货数量*采购单价
贷 费用科目 交货数量*采购单价
4、接收返回供应商
借 应计费用 接收数量*采购单价
贷 材料采购 接收数量*采购单价
三、外协采购(科目来源:成本要素)
1、物料接收
借 材料采购 接收数量*采购单价
贷 应计暂估 接收数量*采购单价
2、接收返回供应商
借 应计暂估 接收数量*采购单价
贷 材料采购 接收数量*采购单价
第二章 库存模块
一、名词解释
1、对方科目:
手工输入一个或多个科目
2、存货科目包括:
原材料/半成品/产成品-物料科目
原材料/半成品/产成品-物料费用科目
原材料/半成品/产成品-资源科目
原材料/半成品/产成品-外协科目
原材料/半成品/产成品-制造费科目
3、生产成本科目包括:
生产成本-物料科目
生产成本-物料费用科目
生产成本-资源科目
生产成本-外协科目
生产成本-制造费科目
4、存货/生产对应科目: 存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称,如物料、资源等科目 。
二、库存采购(科目来源:库存组织、子库存)
1、接收交货
1)记录成本项目
借 存货科目 交货数量*标准单价
贷 材料采购 交货数量*采购单价
物料费用吸收科目 交货数量*标准单价*物料费用比率
PPV差异 差额
2)不记录成本项目
借 子库费用科目 交货数量*采购单价
贷 材料采购 交货数量*采购单价
2、库存返回接收
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