货币银行学计算题【参考】.docVIP

计算题 一、存款利息计算 单位活期 月率0.6‰ 上月底累计未计息积数：22，000，000 10天小计： 89，000 20天小计： 1572,000 本月合计： 2，506，750 应加积数： 180,000 止结息日累计应计息积数= 至本月底未计息积数= 二季度利息= 分录： 分户账计息 月 日 摘要 借方 贷方 余额 日数 积数 6 1 承前页 72 22,000,000 1 73000 2 28,000 3 11,000 6 26,000 7 34,000 9 41,000 11 4,000 20 21 则：止结息日累计应计息积数= 二季度利息= 分录： 单位定期： 01.5.6存200，000 1年 2.25% 活期 0.72%。 （1）则：02.5.6取 天数= 应付利息= 分录 （2）02.3.26取 天数= 应付利息= 分录 （3）02.6.6取 天数= 应付利息= 分录 3、储蓄活期 06年二季度结息，M户上季末储蓄余额为8500，当日挂牌活期率0.72%。 则：天数= 二季度利息= 分录 4、储蓄定期 （1）00.3.25存入2年期5000, 02年3.25 到期支取，2.7%； 利息= 分录= （2）02.5.25, 活期利率0.7%； 到期利息= 过期利息= （3）01.5.5存10000,3年，存入时利率3.24%，03.5.5取5000，当日活期0.72，余5000 04.5.5取 03.5.5计息时： 利息= 04.5.5取 利息= 二、贷款利息计算 1、短期贷款 05.1.5发放8,000,000 05.9.5收回 月率9‰ 天数= 利息= 分录= 2、长期贷款 10年期，7.8% 1，200，000 逾期100天收回，加收40%利息为罚息 正常到期利息= 罚息= 复利利息= 贷款收回时的利息总额= 逾期时的分录= 又：10年期，7.8% 1，200，000 逾期10天收回，加收40%利息为罚息 则：正常利息= 罚息= 复利利息= 收回时的利息总额= 逾期时的分录= 3、贴现贷款利息计算 05.3.5开出汇票，银行承兑 手续费1‰ 05.6.5到期，100，000， 05.3.17贴现，贴现率6‰,6.5到期收款 则：3.17——6.5贴现天数= 贴现利息= 3.5承兑分录 3.17贴现分录 6.5到期承兑银行分录 6.7贴现银行分录 个人住房贷款利息 个人住房贷款24万，20年，8%，月还1000， 若等额本金还款法 则：每月还款额=本金/贷款期月数+（本金-已归还本金累计额）*月利率 第一个月还款额=24万/240+24万*8%/12=2600 第二个月还款额=24万/240+（24万-1000）*8%/12=2593 最后一月还款额=24万/240+1000*8%/12=1006.7 若等额本息还款法 则： 每月还款额=本金*月利率*（1+月利率）贷款月数/（（1+月利率）贷款月数-1） =本金*月利率+本金*月利率/（（1+月利率）贷款月数-1） =24万*8%/12*（1+8%/12）240/（1+8%/12）240-1=2007.05 贷款损失准备金 三、投资收益计算 1、持有至到期投资（长期债券） 95.1.3银行购入企业95.1.1发行五年期债券，面值1000元80份，购入价1045元，支付有关税费400元，每年付息一次，票率12%，实际利率10.66%，按照实际成本法、直线法摊销 则：投资成本= 面值= 溢价= 各年末的应收利息= 各末的实际利息= 各年末的应摊溢价= 2、长期股权投资（股票） 05.1.1银行支付800万购买c公司30%股权，c公司的可辨认净资产的公允价值为2500万， 则：初始投资成本= 又：05.1.1银行支付800万购买c公司30%股权，c公司的可辨认净资产的公允价值为3000万， 则：初始投资成本= 四、应付债券发行价格 1.1发行债券，5年期，面值1000万元，票10%，市场利率10%，8%，12%，每年1.1和7.1各付息一次。发行价格？ 五、外汇业务 1、07.1.5，收到境外发来的贷方保单，甲公司某信用证下的10万D收妥。结汇。1:8.25. 12.31，1:7.5. 汇兑损益结转 汇兑损益= 分录= 2、某客户支付新加坡出口商货款，江20万美元换成新加坡元，当