会计出纳管理制度1.docVIP

会计出纳管理制度 在任何一个现代公司里，可以没有财务总监，却不可以没有会计和出纳，会计、出纳工作管理制度是企业最基本的财务管理制度，不管一个公司是多么小，倘若没有这些制度，其财务状况势必一塌糊涂，现代会计、出纳工作管理制度主要包括以下几个方面： 一、财务部工作准则 一、总则 第一条、本准则由财务部送公司总经理核准公布后实施，修改时同； 第二条、本部设总经理X名，副总经理X名，下设财务科、会计科、出纳科、税务科，各科设科长、副科长各X名，科员若干名； 第三条、本部遵守各项经济法律、法规、条例，加强资金的筹措管理、运用促进公司业务的发展壮大； 二、职能 第四条、按公司的经营计划提出年度财务计划； 第五条、制定财务会计、出纳、税务及预算制度，负责其施行时的有关协调联系，工作确实发挥各项制度的功能； 第六条、依年度财务计划办理有关银行借款及往来事项，提供稳定的运营资金来源，有效地运用公司资金； 第七条、编制公司年度预算，送呈管理当局审定、评估、参照，从而发挥预算在管理上的控制功能； 第八条、依据员工储蓄存款管理办法，核办有关员工储蓄存款事项； 第九条、定期进行存货盘点，确保公司资产并使实际存量与账列数字符合； 第十条、依据税法规定办理公司各项税务工作，力求准确无误，免遭无谓损失； 第十一条、依据公司经营计划，配合公司总目标，盯住本单位目标，拟订本单位的工作计划，进而编制本单位年度预算并加以控制； 第十二条、对外投资的可行性报告分析，对外投资运作的监督及控制，对外投资结果的评估及审核； 第十三条、现金、票据、契约等的出纳保管及转移，会计凭证的编制、审核与保管会计账册的登记处理与保管； 三、各科主要职能 第十四条、财务科 资金的筹措运用调度； 财务运用情况的分析以及财务报表和预算的编制，固定资产的管理，现金、票据有价证券的保管，银行存款的调度； 现金的出纳票据的签发和记录； 办理接、收货款，清偿贷款的各项应办手续； 各项奖金、津贴的核查、发放； 有关科目明细账的记载； 催收货款收回，对员工提供分期付款的款项； 其他有关财务事项的办理。 第十五条、会计科 会计制度的制定执行； 一般会计事项的整理、记录及有关凭证、账册、报表、文件的保管； 会计报表、决算报表的编制分析和上报； 预算制度的制定及预算的编制分析控制； 指导监督公司的各分支机构、子公司的有关会计事务； 公司有关会计文件的答疑事项； 资本支出及收入的审查事项； 临时交办事项的处理； 其他有关会计事项的处理； 第十六条、出纳科 主办公司有关的收、支款项和出纳、会计的账务处理； 保管现金、银行往来票据、收兑及其调拨； 编制出纳日报表、票据收兑月报事项； 员工薪金发放； 垫付款及福利金的保管登记； 现金及银行存款的登录编报； 款项的收付和支票的签发； 统一开立发票； 其他有关财务出纳事项； 第十七条、税务科 办理公司有关税收的缴纳，查对、申请、复查行政诉讼； 办理进口业务缴纳关税事务； 办理外销品、进口原料的关税、货物税申请冲账与退税； 办理保税案有关的事项； 办理外销合作基金及互助金的缴纳、退还、承领； 编制有关税务制表产销月报表产销季报表及有关统计事项； 公司直接缴纳税金的复核； 其他与税务有关的事项。 二、财务管理规定 （一）、总则 第一条、财务管理在公司经营管理和提高经济效益中发挥着巨大作用，为加强公司的财务管理工作，增加公司利润特制定本规定； 第二条、公司财务部门的职能 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映分析财务计划的执行情况，检查、监督财务纪律； 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； 厉行节约合理使用资金； 合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用； 了解有关机构及财政、税务、银行部门检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况； 完成公司交给的其他工作； 第三条、公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成，在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任； 第四条、公司各部门和职员办理财会事务必须遵守本规定； （二）、财务部工作岗位职责 第五条、总会计师负责组织本公司的下列工作 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源有效地使用资金； 进行成本费用预测计划，控制核算分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； 建立健全经济核算制度，利用财务、会计资料进行经济活动分析； 承办公司领导交办的其他工作。 第六条、会计的主要工作职责 按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚，按期报账； 按照经济核算原则定期检查、分析公司财务成本和利润的执行情况，挖掘增、收、节、支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理