2016年食堂会计工作总结.docVIP

食堂会计工作总结 食堂会计工作总结 第一篇： 201X年打凼小学食堂会计工作总结201X年打凼小学食堂会计工作总结肖 清201X年在学校领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了学校食堂的会计工作，取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下： 1、正确履行会计职责和行使权限，认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度，积极钻研会计业务，精通专业知识，掌握会计技术方法，热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德，严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规。 2、按照上级规定的财务制度和开支标准，经常了解学校食堂的经费需要情况和使用情况，主动协助食堂管理员合理使用好资金。保证了食堂的服务质量与效益在正常轨道上的运行。 3、工作中审核一切开支凭证，及时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。 4、按照规定编造资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。 5、所有财务凭证，及时整理、装订和保存。 6、指导和帮助出纳工作。 7、定期报帐，确保食堂工作正常开展。在过去的一年里，兢兢业业，圆满的完成了学校的工作任务，并得到领导肯定和许多同事的赞扬，这对我是一种鞭策，在新的一年，将以更加饱满的工作热情投入到工作中去。钱相乡打凼小学二〇一X年七月十五日 第二篇： 食堂会计工作流程食堂会计工作流程 一、食堂会计工作流程图说明： 出纳： 1、出纳从采购、保管或直接取得原始凭证（水电费、工资等）并进行审核。 2、依据审核无误的原始凭证，按照食堂核算办法编制记帐凭证。 3、出纳依据记帐凭证登记现金和银行存款日记帐。要求做到日清月结，每天核对库存现金，做到帐实相符；每月至少与银行核对一次余额，如余额不符要及时查明原因，有错误要及时更正，如有未达帐项要编制银行存款余额调节表。会计： 4、票据传递，出纳依据登记完日记帐的票据，编制记帐凭证交接单，及时传递给会计，会计审核，如有误返回出纳及时重新编制再交会计，会计依据审核无误的记帐凭证登记明细帐和总分类帐。 5、结帐后将总帐和各明细帐进行核对（包括现金、银行存款日记帐、保管库存物资帐），做到帐帐相符。 6、帐帐相符后编制会计报表（学校食堂资产负债表、收支盈亏表），一式三份，一份留存；一份交主管校长；一份交总务主任用于公布账目。 7、根据学校食堂的实际情况，帐簿和会计报表按季度或年度写出财务分析，但是每月填写食堂收支盈亏表时必须填写收支盈亏分析，以便保证食堂收支平衡。 二、食堂预收伙食费的操作手续及会计核算 （一）预收伙食费――发行钱票 1、学校食堂负责人、会计人员依据就餐人数，测算校内钱票发行量，申请上报学校主管领导审批，审批通过后依据批复发行校内钱票，并依据批复记帐（包括校内钱票保管帐）。其会计分录为： 借： 库存钱票贷： 钱票基金 2、售出钱票，使用校内钱票出售日报表（并据此记帐，包括校内钱票保管帐）： 会计分录为 借： 现金贷： 库存钱票 3、食堂负责人向出纳交回钱票使用校内钱票回收清单（并据此记帐，包括校内钱票保管帐）。会计分录为借： 库存钱票贷： 伙食收入――学生伙食收入 （二）预收伙食费――预收现金 1、预收现金（开收据），其会计分录为： 借： 现金贷： 暂存款－预收伙食费 2、月末食堂负责人向出纳提供个人用餐费用表（手续齐全），会计分录为： 借： 暂存款－预收伙食费贷： 伙食收入－学生伙食收入 3、补交餐费, 会计分录为： 借： 现金贷： 伙食收入－学生伙食收入 4、退餐费，会计分录为： 借： 暂存款－预收伙食费贷： 现金 （三）预收伙食费――发行饭卡 1、学校食堂发行饭卡，先测算发行张数，申报审批后，依照批复登记校内饭卡保管帐。 2、领用收取押金,会计分录为： 借： 现金贷： 暂存款－发行卡押金 3、发行卡充值，会计分录为： 借： 现金贷： 暂存款－发行卡余额 4、月末依据用餐人刷卡清单，确认伙食收入，会计分录为： 借： 暂存款－发行卡余额贷： 伙食收入－学生伙食收入 二、物资采购入库、出库的操作手续及会计核算 1、采购年初向出纳借备用金，会计分录为： 借： 暂付款－备用金贷： 现金 2、成批采购物资，交保管验收入库（保管开据入库单，手续齐全，并以入库单保管记帐联登记库存物资帐），采购将票据及入库单交出纳报销，会计分录为： 借： 库存物资――