内部控制从制1.docVIP

　　内部控制制度　　第一章 总则　　第一条 为加强内部控制管理,促进公司规范运作和健康发展,保护投资者合法权益,根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》(以下简称“《中小板指引》”)、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称“《上市规则》”)的规定,制定本制度。　　第二条 本制度适用于公司各部门、各子公司。　　第三条 本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人　　员为实现下列目标而提供合理保证的过程:　　(一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;　　(二)提高公司经营的效益及效率;　　(三)保障公司资产的安全;　　(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。　　第四条 职责分工　　(一) 资本与规划发展部对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。　　(二) 公司各部门、各子公司按照本制度的要求,根据自身经营特点和所处环境,　　细化内部控制制度。　　第五条 公司内部控制是在充分考虑了以下要素制定的:　　(一)内部环境:指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素,包括　　公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。　　(二)目标设定:公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标,并在公司内层层分解　　和落实。　　(三)事项识别:公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别,分清风险和　　机会。　　(四)风险评估:公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析,考虑其　　可能性和影响程度,以便公司制定必要的对策。　　(五)风险对策:公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力,采取规避、降低、　　分担或接受的风险应对方式,制定相应的风险控制措施。　　(六)控制活动:公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序,　　主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产的保护、职责的分　　离、绩效考核等内容。　　(七)信息与沟通:指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息,并及时向相关　　人员有效传递。　　(八)检查监督:指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程,它通过持续性监　　督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。　　第五条 公司应不断完善公司治理结构,确保董事会、监事会和股东大会等机构合法　　运作和科学决策,建立有效的激励约束机制,树立风险防范意识,培育良好的企业精神和　　内部控制文化,创造全体职工充分了解并履行职责的环境。　　第六条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限,建立相应的授权、检查　　和逐级问责制度,确保其在授权范围内履行职能;设立完善的控制架构,并制定各层级之　　间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。　　第七条 公司的内部控制活动应涵盖公司所有营运环节,包括但不限于:销售及收款、　　采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理(包括投资融资管理)、财务报　　告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。上述控制活动涉及关联交易的,还应包　　括关联交易的控制政策及程序。　　第八条 公司应依据所处的环境和自身经营特点,建立印章使用管理、票据领用管理、　　预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、　　信息系统安全管理等专门制度。　　第九条 公司应重点加强对子公司的管理控制,加强对关联交易、对外担保、募集资　　金使用、重大投资、信息披露等活动的控制,按照本制度及有关规定的要求建立相应控制　　政策和程序。　　第十条 公司应建立完整的风险评估体系,对经营风险、财务风险、市场风险、政策　　法规风险和道德风险等进行持续监控,及时发现、评估公司面临的各类风险,并采取必要　　的控制措施。　　第十一条 公司应制定公司内部信息和外部信息的管理政策,确保信息能够准确传递,　　确保董事会、监事会、高级管理人员及内务审计部及时了解公司及其子公司的经营和风险　　状况,确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处理。　　第十二条 公司应当建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制,并设立专门负　　责监督检查的内务审计部,定期检查公司内部控制缺陷,评估其执行的效果和效率,并及　　时提出改进建议。　　第二章 重点关注的控制活动　　第一节 对子公司的管理控制　　第十三条 公司应重点加强对子公司的管理控制,制定对子公司的控制政策及程序,　　并在充分考虑子公司业务特征等的基础上,督促其建