第四讲 信证的审核.docVIP

西 安 欧 亚 学 院 教 案 课程名称 外贸单证实务 学时总数 64 任课教师 适用专业 国际贸易专科 课 次 1 审批人 章节名称 第四讲 信用证的审核 审批时间 教学目的：了解审核信用证的依据；理解银行审核信用证的方法；掌握出口商审核信用证的方法。 教学重点：信用证的审核 教学难点：受益人审核信用证的重点 教学过程设计： 课前提问（5分钟） 一、 信用证的审核依据（10分钟） 二、 通知行审核的重点（25分钟） 三、 受益人审核的重点（50分钟） 信用证开来后，应立即根据买卖双方已签定的合同及有关国际惯例，特别是《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物）规定对信用证内容逐项认真检查。 一、信用证的审核的依据 1、合同条款 信用证的审核首先应该依据买卖双方所签定的合同，信用证中的条款 2、《跟单信用证统一惯例》（UCP600）和《国际标准银行实务》（ISBP） 国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP600），虽然不是法律但在国际货款的结算中，已经被世界银行普遍接受，若买卖合同中没有规定的相关条款，而恰巧双方又在此类问题上发生争议，就要以UCP600和ISBP规定为准。 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits，简称ISBP），ISBP旨在统一并规范全球各地银行在审核信用证项下单据的不同做法，减少单据的不符点，降低单据的拒付率，以使得信用证的操作更为简便。 【知识链接】：ISBP 是一个供单据审核员在审核跟单信用证项下提交的单据时使用的审查项目（细节）清单。ISBP于2002年首次通过，作为国际商会（ICC）制定的应用广泛的关于跟单信用证的规则——跟单信用证统一惯例（UCP）的必不可少的补充，得到了（各界）广泛的接纳。 ?通过详细规定跟单信用证操作中的细节——比如如何签发海运提单，保险单据的关键特征，如何处理拼写和打印错误等，ISBP填补了概括性的UCP规则与信用证使用者日常操作之间的差距。? 02版的ISBP 作为UCP 500的补充，在那时是广为人知的ICC规则，但UCP在2006年进行了修改，对ISBP进行更新，以便与新版的UCP（现在叫做UCP 600）配套，就显得很有必要了。UCP的修订本将在2007年7月1日生效。 ?2007年版本的ISBP保留了许多旧版的规定，但也作了一些调整。修改包括： ?（1）删除了旧版ISBP中与UCP 600不相匹配的段落。 ?（2）在语法、标点等方面作了一定的技术性调整。 ?（3）修订了在新版UCP中不再有效的部分。 3、实际业务的习惯做法 鉴于国际贸易的复杂性，各个国家的贸易做法不尽相同，因此，审核信用证也应结合实际业务中的习惯做法。 二、通知行审核信用证 审核信用证，是银行和外贸企业的共同责任，但审核内容各有侧重。银行着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任及索汇路线等方面的问题。出口企业则着重审查信用证的内容与买卖合同是否一致，我方能否接受照办等。 通知行是指应开证行的要求通知信用证的银行，其权利和义务是验明信用证的真实性，及时澄清疑点，讲信用证及时通知给受益人，并有权力收取相关费用。 虽然通知行只负责核对信用证的真实性并进行通知，并无审核信用证的义务。但是实务中通知行往往为了受益人的利益而审核信用证。 通知行的审核与买卖双方签订的合同没有关系，其审核的重点主要有以下几个方面。 1、从政策上审核 （1）开证行所在国与我国的外交关系，对我国的政治态度 （2）开证行的政治背景如何 （3）信用证中是否有歧视性内容 【例1】：“31D：DATE AND PLACE OF EXPIRY 091118 IN PUBLIC OF CHINA”。我们能够接受这种条款？ 解决：中华人民共和国全称为“PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA” 【例2】：“44E：PORT OF LOADING/AIRPORT OF DEPARTURE CHINESE PORT” “44F：PORT OF DISCHARGE/AIRPORT OF DESTINATION HONGKONG” 这两个信用证条款中存在什么问题？ 解决：意思是从中国内地港口装运至香港。 我们坚决要求开证人将CHINESE PORT修改为一个具体港口名称，绝对不能将中国与中国香港特区并列开来。 2、对开证行的经营作风和资信情况进行审核 （1）信用证金额是否与开证行的资信状况相称，若是保兑信用证，对保兑行的资信情况也要审查。 一般而言，银行开立信用证的最高金额是其总资产的15：10