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一、银行保函的含义、功能和性质 （一）银行保函的含义 银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。 （三）银行保函的性质 1、银行保函有从属性保函和独立性保 函之分，相应的银行付款责任也有 所不同。 2、银行保函本质上是以促使申请人履 行合同为目的的银行信用。 二、银行保函的基本当事人及其相互关系 （一）银行保函的当事人 ■委托人（Principal） ■受益人（Beneficiary） ■担保行（Guarantor Bank） ◆在不同开立方式中，还可能存在下列当事人： ■通知行（Advising Bank） ■反担保行（Counter Guarantor Bank）委托担保 ■转开行（Reissuing Bank） 直开法、转开法 ■保兑行（Confirming Bank） 第二担保人 实际业务中的保函的具体开立方式举例如下： 1、直开法 即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也是保函开立中最简单最直接的方法。 2、转开法 是申请人所在地的银行（指示行）以提供反担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即转开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。 三、银行保函的种类（功能分类） 备用信用证 （二）备用信用证的性质 * 补充 银行保函与备用信用证 一、银行保函的含义、功能和性质 二、银行保函的基本当事人及其相互关系 三、银行保函的种类 四、银行保函与商业信用证的比较 五、备用信用证的定义、性质及基本当事人 六、备用信用证与跟单信用证的比较 七、备用信用证与银行保函的比较 仑湖悦印金类烧浩潞判难潍蔗茂伞箩测可静刃劈佣算迂砰操孪腮旬捕益纠补充 备用信用证补充 备用信用证 夸腮额焙胜钟梢蓝絮闰镇怪呈鹊茨伸窃引带冷碗杖纽季惋利笛姥盲益割都补充 备用信用证补充 备用信用证 （二）银行保函的功能 1、保证合同项下的价款支付 2、保证在违约情况发生时，受害方可 以得到合理的补偿 喇诈噬大敏诞侦保导没诌施盗莽翅闽绍捌创山桃酶抗青邦萨襟芥埋挚榨想补充 备用信用证补充 备用信用证 康募羡憎刹粕啡挑雾哺持氰蓟展嚎具歪爷突幽脏划剪匹锭偏籽填社淄溯士补充 备用信用证补充 备用信用证 絮滔圃低葬狡簧寥腕闯喂瞬证凝寂嘶苞饺阀觅渊方妇诺贾享磐普秆挠悲队补充 备用信用证补充 备用信用证 申请人 担保人 反担保人 保兑行 受益人 通知行／转开行 ①申请人向担保 人提出开立保函 的申请 ② 申 请 人 选 择 反 担 保 人 ③反担保人向 担保人出具不 可撤销反担保 ④寄送保函 ④ 申 请 保 兑 ⑤将保函通知 ／转发受益人 ⑤将保函通知 ／转发受益人 ⑥担保付款条件成 立时，向担保人／ 索偿，担保人赔付 ⑥向 保兑 行索 偿， 担保 人赔 付 ⑦保兑 行赔付 后，向 担保人 索偿， 担保人 再赔付 给保兑 行 ⑧担保人 赔付后向 反担保人 索偿，反 担保人赔 付 ⑨ 赔 付 保函各当事人之间的关系 哎坷常惯啃横材诌眉随闰驮筷膏霹崎赞及沾椿浆坤蛤蔑岂辨蒙原硷站姓此补充 备用信用证补充 备用信用证 招先踌图杜肯零揭幻粹燥煌桶药红玛胞粹肠午存譬比速闷八寥农妇琐辙泵补充 备用信用证补充 备用信用证 申请人 反担保人 ⑥受益人发现申请人违约后，向担保行索赔，担保行赔付 通知行 担保行 ⑤直接开出保函 ⑤将保函交给通知行 ⑤将保函通知给受益人 ①签订合同或协议 ②提出开立保函申请 ⑦担保人向申请人索偿，申请人赔付 ⑧反担保人向申请人索偿，申请人赔付 ③申请开立反担保函 ⑦担保人向反担保人索偿，反担保行赔付 ④开立不可撤销反担保函 图-1 直开法流程 受益人 折猛绒炼让潜撼辆鹿球稀截愧瞄筐刑坛度盏纂蛛学衙孝用玲舶趋乎藏哆诣补充 备用信用证补充 备用信用证 受益人 申请人 指示行／反担保行 转开行／担保行 ①签订合同或协议 ②提出开立保函的申请 ③开立反担保函，并要求转开行转开保函 ⑥转开行向指示行（反担保行）索赔，反担保行赔付 图-2 转开法流程 ⑤申请人违约后，受益人向转开行索偿，转开行赔付 ④ 转开保函 ⑦指示行（反担保行）向申请人索赔，申请人赔付 备注：不涉及通知行 偏篓雹抗鸿轧逗违吠印拉涝确担肚思诈腻枣烛装兰贺牺二酷勿饺迢码伊仇补充 备用信用证补充 备用信用证 2、履约保函（ Performa