Squgc会计中的银行存款余额调节表.docVIP

Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep .-- Shakespeare 嘉利工厂2007年6月30日“银行存款日记账”的账面余额为41,353元 ，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额为43,835元。经核查，发现有以下几笔未达账项： 企业已送存银行4,875号转达账支票一张，金额1,765元，企业已增加银行存款，开户银行尚未入账； 银行代企业支付水费183元，银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账； 银行代企业收销货款3,950元，银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账； 企业开出01号转达账支票一张，购买办公物品计金额480元，企业已记银行存款减少，银行尚未入账； 要求：根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”，并指出企业月末可动用的银行存款实有数额。 银行存款余额调节表 2007年6月 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 41 353 银行对账单余额 43 835 加：银行已收入账 企业尚未入账 3 950 加：企业已收入账 银行尚未入账 1 765 减：银行已付入账 企业尚未入账 183 减：企业已付入账 银行尚未入账 480 调节后余额 45 120 调节后余额 45 120 企业银行存款日记账余额 + 银行已收入账企业尚未入账账项 — 银行已付入账企业尚未入账账项 = 银行对账单余额 +企业已收入账银行尚未入账账项 — 企业已付入账银行尚未入账账项 红色斜体的字是要自己填的,黄钯的字是要相等的 （二）XX企业2007年12月31日接到其开户银行对账单，银行对账单余额为134,305,583元，企业银行存款日记账余额为20,038,539元。经核对找出以下未达账项： （1）企业已入账，银行尚未入账：企业将销售收入的银行支票送开户行5,000元； （2）企业已付入账，银行尚未入账：企业因购买原材料和支付工资签发银行支票，其金额分别为：1,141,201,190元 、139,322元、5,853元； （3）银行已收入账，企业尚未入账：银行代企业收到一笔应收账款10,000元； （4）银行已付入账，企业尚未入账：银行收取企业办理结算的手续费和电报费分别为750元、2,500元。 要求 ： 根据上述资料编制“银行存款余额调节表” 银行存款余额调节表 2007年12月 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 20 038 539 银行对账单余额 134 305 583 加：银行已收入账 企业尚未入账 10 000 加：企业已收入账 银行尚未入账 50 000 减：银行已付入账 企业尚未入账 2 500 750 减：企业已付入账 银行尚未入账 114 120 119 139 322 5 853 调节后余额 20 045 289 调节后余额 20 045 289 （三） 银行存款日记账 2007年 记账凭证 摘要 结算凭证 收入 支出 余额 月 日 字 号 种类 号数 10 24 余额 250 000 25 银付 228 付购料款 转支 045 200 000 50 000 26 银付 229 付运费 转支 046 1 000 49 000 27 银收 108 收销货款 电汇 234 000 283 000 30 银付 230 付购料款 电汇 90 000 193 000 30 银付 231 付修理费 转支 047 2 500 190 500 31 银收 109 收销货款 转支 127 150 000 340 500 银行对账单 2007年 摘要 结算凭证 存入 支出 余额 月 日 种类 号数 10 24 250 000 26 宏江工厂 电汇 234 000 484 000 28 二场 转支 046 1 000 483 000 28 丰立公司 转支 045 200 000 283 000 28 电费 信汇 23 000 260 000 28 中天公司 汇票 148 3 200 263 200 29 三环公司 信汇 60 000 323 200 30 货款 电汇 90 000 233 200 要求： 根据上述资料将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对（用经笔画“ ”表示对讫），确定未达款项。 编制10月31日银行存款余额调节表，将调节后的银行存款余额进行检查核对。 这个题目就是对上下两个表内的数字，上下字两个