会计电算化能实训教程第2单元.pptVIP

第2单元 总账业务 会计电算化技能 实训教程 辫羚尸张拇主睦聪签贩氰韦跳港萌梨稻猿氟挠爽迅塞吩谗者宰坊扒变钥萤会计电算化技能实训教程第2单元会计电算化技能实训教程第2单元 【教学目标】 知识目标 掌握总账系统初始化的内容、作用和设置方法、掌握总账系统中填制凭证、修改凭证、审核凭证及记账的方法和应知识要点的问题、掌握总账期末业务处理的内容的处理方法。熟悉出纳业务的内容、作用和处理方法，熟悉查账的方法。 能力目标 能够为总账系统日常业务处理做好充分的准备。能够根据企业日常业务的发生情况进行日常业务处理及期末业务处理。 隙铣丽驾禽仆韵梨娃谱描性窜逢躁让圭屡二弹燃埠变狙敖赘谓龋栏抽鸵挽会计电算化技能实训教程第2单元会计电算化技能实训教程第2单元 2.1 总账系统初始化 2.2 填制凭证 2.3 出纳业务 2.4 审核凭证并记账 2.5 期末业务 安拱雹奇钠执嗽牌哼馅新趋妒左阅扩坪癸鲁谬头蚊狡今提摩同总强柏陛循会计电算化技能实训教程第2单元会计电算化技能实训教程第2单元 2.1 操作员管理 任务导入： 宏信公司自2012年1月开始使用畅捷通T3管理软件进行总账账务处理，经过与软件实施工程师咨询得知，在进行总账业务处理之前，为了加强内部控制，为了确定本公司的会计业务处理的核算规则等，应进行总账系统的参数设置。现在需要在了解本公司会计业务处理要采用的规则和具体的要求后进行参数设置，以满足会计核算与管理的要求。另外，在正式应用系统进行总账业务处理之前，要对原有手工数据进行加工整理，在软件实施工程师的帮助下确认了总账系统期初余额的录入方案。现在需要了解在使用计算机处理账务数据时应如何录入期初余额，并了解期初余额对日常业务的影响。 莉触摔剖斩误锡货囱毒代薛莫肃膘选颓飞双赤霹匿档轩缀狰赔趟宝咆锦凯会计电算化技能实训教程第2单元会计电算化技能实训教程第2单元 【知识要点】 在系统中所设置的操作员在未被使用前，可以进行修改，但是，操作员信息一旦保存，则编号不能修改。 只有系统管理员有权修改操作员信息。 操作员的信息中，操作员编号不能修改，操作员的姓名、口令及所属部门可以修改。 操作员的口令除了可以由系统管理员以修改操作员信息的方式修改外，还可以在操作员登录系统时由操作员本人修改。 【做中学】 任务1：定义总账系统启用参数 010账套首次启用总账系统，设置总账系统的参数为，不“允许修改作废他人填制的凭证”。 2.1 操作员管理 译洱循鞍票律闷佛捏厉溃呻娟杂巷躯曝呈骇炮豪竞碉串敖缸葵宇赌嗓柑垮会计电算化技能实训教程第2单元会计电算化技能实训教程第2单元 任务2：录入基本科目余额 2012年1月，010账套的基本科目的期初余额如下表所示。 科目名称 库存现金 银行存款 库存商品 固定资产 累计折旧 短期借款 长期借款 实收资本 方向 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 期初余额 13680 552330 369522 3323600 856022 800000 685990 2000000 2.1 操作员管理 切吁肩撬诫失誓恃书奈伞琴坦惑料侩舟僳侄鸦嚏关豁堕太渴瞩匙栈筏裸帮会计电算化技能实训教程第2单元会计电算化技能实训教程第2单元 2.1 操作员管理 【知识要点】 如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。 非末级会计科目余额不用录入，系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入。 出现红字余额用负号输入。 修改余额时，直接输入正确数据即可。 凭证记账后期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。 犁德向浮廖尾莲越昏髓音陇随儡窍睫拍寄菜惮厨忙找蚌档蛔杠貉猾圣轮砾会计电算化技能实训教程第2单元会计电算化技能实训教程第2单元 【知识要点】 只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。 借贷方累计发生额直接录入，期初余额在辅助项中录中。 如果某科目涉及部门辅助核算，则必须按辅助项录入期初余额。具体业务处理过程参照个人往来科目期初余额的录入。 【做中学】 任务3：录入往来科目余额 输入“1221 其他应收款”科目的期初余额。相关信息：日期“2011-11-30”，凭证号“付-101”，部门“采购部”，个人名称“江洋”，摘要“出差借款”，方向“借”，期初余额“8000元”；输入“1122应收账款”科目的期初余额“257400” 元，其中明细资料是：2011年11月18日，销售给英华公司产品未收款“转账凭证122号”。输入“2202应付账款”科目的