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中心卫生室财务制度程序文件 一、配置财务工作人员，明确相关人员职责 （一）、会计职责 １．在主任领导下，搞好会计核算。 ２．负责各项会计事务处理，做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，日清月结，报账及时。 ３．及时、正确地编制会计报表，做到账表对口，并认真分析，有情况，有说明，经主任核准，按时上报。 ４．经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。 ５．严格执行结算纪律，及时清理债权债务。 ６．管好会计档案。 （二）、出纳职责 １．在主任的领导下，做好银行存款及库存现金的收付，并随时记帐，每日终向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。 ２．逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。 ３．做好各种有价证券及收据的保管、发放及收据存根的回收保管工作。 ４．每日将各种款项入库。 ５．经常复核或定期抽查住院、门诊的收据存根。 ６．保证库存现金不超过银行规定的库存限额。 二、记账程序 1、取得真实、准确的收入单据，经相关工作人员对账、签字后，交由主任签字，由出纳员记入现金账收入款项。收入对账单要求与电脑数据、库存现金、收据存根完全一致。未付款的医疗药品收入暂不记入电脑，待付款后一并录入电脑，记账、对账。 2、取得真实、准确的支出单据，由服务站相关人员签字后,报主任签字审核，由出纳员记入现金账支出款项。 3、出纳员逐笔核对