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货币资金管理办法 第一章 总则 第一条 为了进一步加强对公司内部使用资金的监督与管理，保证资金安全，根据财政部的有关规定，结合本公司的工作特点和具体情况，特制定本管理办法。 第二条 本规定适用于公司各部门及所属各单位。 第二章 现金管理 第三条 现金的使用范围 1、根据国务院颁布的《现金管理暂行条例》中的规定，现金使用范围为： ⑴职工工资和各种工资性津贴、奖金等； ⑵各种劳保、福利以及国家规定的对个人的其他现金支出，如退休金、职工生活困难补助等； ⑶个人的劳务报酬； ⑷出差人员必须携带的差旅费； ⑸转帐结算起点以下的零星开支。 2、严格按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，尽可能多地使用银行转账方式支付款项。 第四条 岗位分工制度 1、现金的收付及保管由被授权批准的出纳人员负责，其他人员不得接触。 2、按照钱账分管原则，出纳人员不得同时负责货币资金的总分类账和非货币资金账户的记账工作。 第五条 现金支付的审批制度 1、现金的审批权限按照公司下发的《费用审批权限表》执行。 2、现金支出必须有合法凭证，且手续完备，不得以不符合财务制度的凭证入账。 第六条 日常收付管理 1、支付现金应从公司库存现金中支付或者从开户银行中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 2、报销费用1000元以上提前24小时通知财务部，以便准备现金。 3、现金收缴时应填写缴款书，并附上相应的交款项目明细单，缴款书一式两份，一份财务记账，另一份盖章后由缴款人收存。 4、收付现金应当面清点，唱收唱付，以保证收付两清。 5、出纳人员每日应及时逐笔登记现金日记账，每日结出库存现金账面余额，并与库存现金实有数核对，保证账款相符。 6、如发现库存现金与账面不符，要及时查明原因。 第七条 现金的清查制度 1、出纳人员每日应按券别分别清点其数量，加总后得出当日现金实存数。 2、由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期对库存现金进行清查盘点，现金清查采用“突击盘点法”，清查结束后由清查人员填写“盘点清查报告”，发生溢余或短缺要查明原因，进行相应处理。 第八条 现金的保管制度 1、现金应放入保险柜内保管，不得随意存放。 2、库存现金不准超过银行规定的限额，超出部分应于当日送存银行，当日来不及送存时，可于次日送存。 3、不准挪用库存现金或将库存现金以个人名义存入银行。 第九条 现金的其他相关规定 1、不准单位之间相互借用现金，不准弄虚作假套用现金。 2、不准用公司银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。 第三章 银行存款管理 第十条 银行账户管理 1、按照国家规定开立银行账户，不准出租、出借银行账号。 2、公司各部门和个人在办理业务进行各种款项结算时，支付金额超过国务院颁布的《现金管理暂行条例》中现金使用范围和使用限额的，必须通过银行转帐进行结算。 3、使用银行转帐应以支票为主，辅以电汇、信汇等方式，支票金额起点为1000元，支票有效期为十天。 第十一条 岗位分工制度 1、支票等票据的收付及保管由被授权批准的出纳人员负责，其他人员不得接触。 2、按照钱账分管原则，出纳人员不得同时负责货币资金的总分类账和非货币资金账户的记账工作，不得编制“银行存款余额调节表”。 第十二条 支票支付的审批制度 1、支票的审批权限按照公司下发的《费用审批权限表》执行。 2、为了达到对资金使用的管理与控制，采用预算管理的原则，对单项或单笔资金支出在10万元（含）以上的，部门负责人应于年初编制“大额资金使用计划草案”，列明项目支出的内容、预算金额、支出方式及时间安排等。 3、日常业务中单项或单笔资金支出在2万元（含）以下的部分由公司各分管领导签批，2万元以上的部分须经公司主任汇签。 4、领用支票必须有公司领导和部门负责人的签字，不符合要求财务部有权拒发。 第十三条 日常收付管理 1、公司各部门对外支付领取支票、办理汇款时，必须填写“支票领用单”，领用单上的内容必须填写真实、齐全、清楚，采用汇款方式时，还要在备注栏内写明收款人的全称、账号、及开户行名称。 2、“支票领用单”一式两份，财务部和支票领用部门各执一份，支票存根留财务部。 3、领用支票采取一事一报，特殊情况最多不得超过5张，当日领用支票原则上应于当日凭合法凭证办理完报账手续，当日无法报账的，应于出票日起15日内办理完报销手续，愈期未报者每日扣款10元。 4、收到支票时应填写缴款书，注明支票号码，并附上相应的交款项目明细单，缴款书一式两份，一份财务记帐，另一份盖章后由缴款人收存，如发生退票由缴款人负责与出票人联系更换。 5、出纳签发支票时，必须注明日期、收款人名称、用途、金额或限额、出票人名称、账号、开户银行等项，并加盖预留印鉴。支票领用时确实无法填写“收款人名称