武义三合投资咨询有限公司会计科e目表.docVIP

武义三合投资咨询有限公司会计科目表 序号 科目编号 会计科目名称 核算项目 定　　　　义 一、 资 产 类 　 　 1 1001 库存现金 　 核算公司的库存现金 2 1002 银行存款 　 核算公司存入银行或其他金融机构的各种款项 3 1012 其他货币资金 　 核算公司的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金 4 1101 交易性金融资产 　 核算公司为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值 5 1111 买入返售金融资产 　 核算公司按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的债券、贷款等金融资产所融出的资金 6 1122 应收账款 项目客户 核算公司提供咨询、服务等经营活动应收取的款项 7 1131 应收股利 　 核算公司应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润 　 1132 应收利息 　 核算公司发放贷款、买入返售金融资产等应收取的利息 　 1221 其他应收款 　 核算公司除买入返售金融资产、应收账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项 　 122101 　个人借款 个人往来 　 　 122102 　其他借款 单位往来 　 10 1231 坏账准备 　 核算公司应收款项的坏账准备 11 1301 贴现资产 　 核算公司办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的