立信(德正)会计师事务所审计所需资流料清单.doc

审计所需资料清单 我们接受委托，对贵公司 2012 年 1 月 1日至 2012 年 12 月 31 日的财务报表进行审计。根据计划的时间及工作安排，本所预计自 2013 年 4 月 15 日外勤进场，请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。 基本资料 公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。 公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。 行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。 公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。 公司场地租赁协议及相关合同。 公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司）、发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。 公司所处行业国内外基本情况，主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势。 公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。 影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 公司面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。 公司近 年的主要产品（或服务）及其生产能力，每种主要产品或服务的主要用途，主要产品的工艺流程或服务的流程图，主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本、先进性及还能安全运行的时间等，每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况，存在高危险、重污染情况的，应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施， 公司每种主要产品的产量、销售情况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。 公司产品出口的，需详细披露各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，以及公司是否取得进口国的进口许可证或其他类似的证书，并予以提供。 公司主要客户及供应商的资料，主要包括：向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比；如主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险。 公司核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 公司高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有公司5％以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。若无，亦应说明。 财务报表及有关资料 审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。 审计期间的财务报表附注。 审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。 审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。 审计期间及期后公司的重大交易合同。 审计期间及期后公司经批准的清算计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。 提供审计期间内部审计机构的审计报告。 报表项目有关资料 审计期间货币资金分币种明细表、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。 审计期间交易性金融资产明细表、股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料及对账单、资金及交易流水单；外部单位代为保管有价证券的保管合同等。应说明交易性金融资产投资变现是否存在重大限制，以及相应原因。 审计期间应收票据明细表、提供截止日有追索权的票据背书明细表（附表四）、因出票人无力履约而将票据转为