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工作内容交接报告 ―主管会计工作内容交接 日常工作及业务处理 (一)、凭证业务 1、编制凭证 （1）收款凭证 ①房款凭证 收到房款或贷款进账单时，开具预收款发票 借：现金（银行存款） 贷：预收账款 月末结转收入 借：预收账款 贷：主营业务收入（无结算发票） 开具结算发票 借：预收账款 红字 贷：预收账款 红字 贷：主营业务收入（有结算发票）蓝字 贷：主营业务收入（无结算发票）红字 贷：其他应付款－面积差（若有）蓝字 ②租金收入 收到租金 借：现金（银行存款） 贷：预提费用（分有无发票） 月末结转收入 借：预提费用（有无发票） 贷：其他业务收入（有无发票） ③其他收款凭证 按经济业务实质，在收到收款凭据时 借：现金（银行存款） 贷：其他业务收入（等相关科目） （2）付款凭证 ①日常经营费用付款凭证 接到经总裁批示的付款凭据后，根据经济业务实质 借：管理费用－招待费（其他应收款等相关科目） 贷：现金（银行存款） 涉及现金付款的填写收据，涉及个人暂支款的填写个人暂支款核销凭据，转主管部长审核。 ②工程款付款凭证 接到经总裁批示后的付款凭据后，首先通过OA工作流通知项目经理开具发票金额、应收款金额，接到经过主管副总签字的发票后审核发票合法性，做付款凭证，在对应流转单号后签字确认转主管部长审核 工程类，借：应付账款 贷：银行存款 借：开发成本（工程施工） 贷：预估开发成本（预估成本） 采购类，借：应付账款 贷：银行存款 ③员工交通补助，手机费补助 接到经过人力审核过后的费用报销明细后，核对标准、金额、发票无误后编制，填写收据流转单上对应签字确认转主管部长审核 借：管理费用等相关科目 贷：现金 （3）转账凭证 ①合同类挂账凭证 工程设计类，借：预估开发成本 贷：应付账款 采购供货类，借：预估开发成本 贷：物资采购 ②采购到货 根据到场验收单，办理入库单，借：库存材料 贷：应付账款 借：物资采购 贷：预估开发成本 根据施工单位领料单，办理出库单，借：预付账款 贷：库存材料 根据施工单位退料单，办理退库，借：预付账款 红字 贷：库存材料 红字 工程结算， 借：开发成本 贷：预付账款 ③核销凭证 借：相关成本费用科目 贷：其他应收款 ④油费、快递费、水费、维修费等费用挂账凭证 挂账，借：管理费用－油费等明细 贷：其他应付款－供应商 付款，借：其他应收款---个人 贷：银行存款 回发票核销，借：其他应付款 贷：其他应收款－个人 2、录入凭证 每天将出纳转来的已经编号的凭证，对应凭证字录入金蝶系统，摘要简明扼要、明细科目选择正确、现金流量选择合理，将录入保存后电脑凭证打印附于手写凭证后转主管副经理审核，审核后日常按凭证字、凭证号整理好凭证，次月12日前将凭证装订成册转主管副经理审核后归档。 （二）、报表业务 1、日报表 ①每日货币资金余额表 每天下午3点前录完金碟软件，维护每日余额表打印与出纳对账，保证会计账与出纳账核对相符。 ②每日收支汇总表 在出每日余额表同时出每日收支汇总表，将电子版发主管部长汇总。 2、周报表 ①货币资金汇总表 每月月末将各部门上报的次月货币资金计划表按公司、部门汇总，次月起每日、每周维护资金计划与实际对比表。 ②其他应收款明细表 根据金碟账套汇总出其他应收款明细表，数据截止到周一，个人暂支款部分写明时间、未核销原因等信息，同时重点催收超过一周可回发票而未回的部分，转相关经手人填写情况说明、经相关部门经理、主管副总确认。 ③收入成本税金周报 核实账务，查看预收账款相关明细科目，将本期账载收入、发票收入、实际收款等信息维护到出表日期，打印转主管副经理审核傲金，核对发票。 ④履约保函、保证金汇总表 日常合同签订后，挂账同时，审核相关合同是否有履约保证相关规定，将应收日期、有效期等信息填入该汇总表。 ⑤抵付房源汇总表 日常合同签订后，挂账同时，审核相关合同是否有抵付相关规定，将抵付房源、面积、单价、房款等信息填入该汇总表。 ⑥项目付款表 每周汇