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上海爱使股份有限公司 内部审计管理制度 (经公司董事会七届二十九次会议审议通过) 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、国家法律、法规和《公司章程》等有关规定，结合公司内部审计工作的实际情况，制定本管理制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。 第三条 本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司内部审计工作。 第二章 内部审计组织机构及职责 第四条 公司设审计部，其成员由一名部门负责人和具备岗位能力的专职审计人员组成。审计部在公司董事会及其审计委员会领导下，负责监督、核查公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性，组织、协调和实施公司内部审计工作，并向董事会及其审计委员会负责并报告工作。 第五条 审计部根据年度审计计划和董事会及其审计委员会要求开展内部审计工作，审计部可根据审计工作需要，从公司所属部门临时抽调人员组成审计组，各部门不得以任何借口拒绝抽调。 第六条 实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人