据银行承兑汇票、应收账款保理业务讲义.docVIP

银行承兑汇票 产品定义 　　银行承兑汇票是指在的客户（出票人）签发，由银行承兑（承兑人），承诺在到期日无条件向收款人或被背书人支付款项的商业汇票。 　　功能特点 　　办理银行可以为您签发银行承兑汇票，用于远期付款购货。这种方式不仅能够减少银行贷款，降低融资成本，而且等同于现金购货，可获取有利的商业折扣。 　　适用范围 　　适用于法人单位以及其他组织之间的商品或劳务交易，产生的正常款项的支付结算。　　收费价格 　　在签发银行承兑汇票时，一次向出票人收取票面金额万分之五的手续费，每笔业务手续费不足10元的按10元计收　　客户申请材料 （1）银行承兑汇票书；　　（）； 　　（）； 　 　　业务流程　　（1）提出银行承兑汇票申请； （2）；　　（3）提出银行承兑汇票申请； （4）； （）办理银行向企业签发银行承兑汇票。　产品定义 有追索权国内保理业务是指卖方将在国内采用赊销方式进行商品交易所形成的应收账款债权转让给本行，本行向其提供包括资金融通、应收账款管理、应收账款催收等综合性的金融服务。并且卖方对买方到期付款承担连带保证责任，即买方如未按期向本行支付应收账款，本行有权向卖方追索，同时在本行要求下卖方还应承担回购该应收账款的责任。 　　 　　功能特点 　　（1）对卖方，将未到期的应收账款立即转换为现金，改善财务结构； 　　（2）可以对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售； 　　（3）资信调查、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约管理成本； 　　（4）对买方，利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益。 　　适用范围 　　具有良好信用记录的企业，且具备完善的应收账款管理体系，财务状况良好，所经营的产品质量稳定，标准化程度高，易于保管。 　　应收账款特别提示 　　（1）商品交易或提供的服务合法、有效、真实，购销双方没有争议； 　　（2）应收账款权属清楚，没有争议，不受抵消权、质押权、留置权、抵押权及求偿权的影响； 　　（3）应收账款付款期限一般在6个月以内； 　　（4）应收账款账龄结构合理、坏账比例适度、风险能有效预测和控制，应收账款周转率在行业良好值以上； 　　（5）购销合同中没有对应收账款禁止转让的条款。 　　金额 　　保理融资金额根据应收账款质量、结构、期限按一定的预付比率确定。预付比率最高不得超过发票实有金额的80％。 　　融资金额＝应收账款发票实有金额×预付比率 　　应收账款发票实有金额是指发票票面金额扣除销售商已回笼货款后的余额。 　　预付比率是银行根据购销双方资信状况、风险状况以及应收账款质量与可能出现的坏账比率而确定的融资比例。 　　期限 　　保理融资期限包括保理期及宽延期。保理期为保理业务发生日到购销合同约定付款日，期满未能收回的应收账款融资转入宽延期，宽延期期限由本业务双方当事人在保理业务合同中加以约定，最长不超过3个月。在《有追索权保理业务协议》下任何一笔应收账款的融资期限最长为9个月，其中保理期最长不超过6个月，宽延期最长不超过3个月。 　　利率及收费价格 　　保理期的融资利率执行我行同档次流动资金贷款利率； 　　宽延期的融资利率在保理期融资款利率基础上浮0%执行； 　　宽延期满，尚未收回的应收账款融资利率在保理期融资利率基础上浮30%执行。 　　融资利息按月收取。自保理银行将融资金额划入销售商账户之日起，以实际发生天数为基础按日计算。销售商应于每一结息日将该期利息支付给保理银行。 　　保理业务融资手续费按融资金额的3—6‰在办理融资业务时一次性收取。 　　客户申请材料 　　（1）卖方企业须提供材料：保理业务申请书；公司的证明文件，包括：公司简介、公司章程、验资报告、经过年审的营业执照、法人代码证，税务登记证、贷款卡/证；法定代表人资格和身份证明，如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明；公司有权决策机构或有权决策人同意在本行办理本业务的决议；公司生产经营情况介绍；经过审计的最近两年财务报表和最近两期的财务报表（月报或季报）；公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。 　　（2）买方企业须提供材料：公司证明文件，包括：公司简介、公司章程、经过年审的营业执照等；公司近期财务报表和经审计的上两个年度的年报。 　　（3）应收账款资料：购销合同原件或经证实为原件的复印件；货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证明；本行规定格式的《应收账款确认书》。 　　业务流程 　　（1）提出保理申请，包括金额、期限、用途； 　　（2）办理银行受理保理申请，进行调查、审查； 　　（3）审批同意后，保理银行与销售商签订《有追索权保理业务协议》； 　　（4）出具的发票副本及相关资料逐笔提供给行； 　　（5）保理银行与签订《保理业务合同》，根据约定预付比率发放融资