会计电算化 日常业务处理.docVIP

经济业务 总账日常业务处理分录 1. 12月1日，将超库存限额现金33,917.80 元现金送存银行(注：100元面值的有300张，50元面值的有70张，10元面值的有40张，5元面值的有3张，2元面值的有张1张，0.5元面值的有1张，0.2元面值的有1张，0.1元面值的有1张)。 借：银行存款 33,917.80 贷：库存现金 33,917.80 2. 12月1日，购入同日发行的三年期国库券面值10 000 000元，年利率3%，该国库券在公司需用资金时随时准备变现。（（工商行转账支票号：NO 1569830；建行转账支票号：NO 6569866 ） 借：交易性金融资产—债券投资 10,000,000 贷：银行存款 10,000,000 3．12月1日，上月购入的500公斤机物料和1 710个包装物合计金额420 000元，如数验收入库。 借：原材料—机物料 78,000 周转材料—包装箱 342,000 贷：在途物资—机物料 78,000 —包装物 342,000 4. 12月1日，采用汇兑结算方式将108 000元汇往成都市玉林支行天天房产公司(账号：59812758637)支付本月西南销售部房屋租金。 借：销售费用—租金 108,