会计规范化检查情况(发网络).docVIP

会计规范化检查情况 这次检查，提出的问题比较多，希望大家能够理解，有问题是正常的，没有问题是不可能的，有的单位这方面有问题，有的单位那方面比较欠缺，有的存在的问题多一些，有的存在的少一些，但大部分单位做的非常好，尽管如此，从整体上看，需要规范的东西还很多，距离我们要求的标准还存在着一定的差距，比如说：有对政策把握不准的现象、内部财务制度还有不完备、财务手续不全的现象、分类不够清晰的现象等等。具体问题包括以下几个方面： 一、原始凭证 1.自制原始凭证还存在问题：有的学校忘了盖章、表下面没有大写金额、没有领导签字、没有制表人。规格应该是A4纸或凭证纸。有个别单位存在着一定的随意性。另外不能借用用其他单位或作废的自制凭证。打个比方说：单位已经更改名称了，会计比较财迷，觉得扔了可惜，还把原来旧名称的自制凭证拿过来使用。 2.外来原始凭证基本上都符合要求，签字基本齐全，但有的用途写的不清楚或者不写。 3.签字存在用圆珠笔的现象，必须坚决杜绝。 4.个别外来原始凭证有擅自增加内容或者涂改的现象。 二、档案整理 1．统一要求：凭证装订时要有出纳报告单，凭证汇总表。 2.帐簿的使用登记表，要填写齐全，要加盖单位的公章，不能盖财务专用章，目录要写到最明细。 三、报表 基本上都能保证及时正确的报送，但个别单位对平时报表也有拖拉现象，如果没有特殊情况，一定要保证报表的及时准确报送。有特殊情况的，一