会计综合果实习答案11-20.docVIP

2008年12月11日 （29）转让一台设备，原值500000元，已提折旧220000元，转让收入300000元。对方交来支票。设备已取。 1）借：固定资产清理 280000 累计折旧 220000 贷：固定资产 500000 2）借：银行存款 300000 贷：固定资产清理 300000 3） 借：固定资产清理 20000 贷：营业外收入 20000 （30）向番禺纸箱厂购进纸箱5000个，每个2元，增值税1700元。以上月银行开出的银行汇票结算。银行汇票面值10000元，不足部份，由银行补付。纸箱尚未运到。 借：在途材料----包装物 10 000 应交税费—应交增值税（进项税额） 1700 贷：其它货币资金---- 银行汇票存款 10000 贷：银行存款 1700 （31）开出支票，从银行提取现金5000元。 借：现金 5000 贷：银行存款 5000 2008年12月15日 （32）李红出差，预支差旅费3000元。 借：其它应收款----李红 3000 贷：现金 3000 （33）向番禺纸箱厂购进的纸箱5000个已运到，验收入库。 借：周转材料---包装物（纸箱） 10000 贷：在途材料----包装物 10000 2008年12月16日 （34）向西安酒批公司发运产品，其中白酒30000支，售价每支40元，药酒3000支，每支60元，增值税率均为17%，并代垫运费2000元。原已预收20000元，其它款项待结算。 借：预收账款---- 西安酒批公司 500 000 应收账款---- 西安酒批公司 1 116 600 贷：主营业务收入 ---白酒 1 200 000 ——药酒 180000 贷：应交税费----应交增值税（销项税额） 234 600 银行存款 2000 （35）转让一项专利权，原账面净值10000元，转让收入15000 元，营业税率5%，收到对方交来支票。 1）借：银行存款 15000 累计摊销 11900 贷：无形资产---专利权 21900 应交税费----应交营业税 750 营业外收入 4250 （36）接银行通知，本月销售给四川食品公司的托收款项已收， 588000元。 借：银行存款 2343000 贷： 应收账款----四川食品公司 2343000 2008年12月17日 （37）开出支票125400元购买一批劳动保护用品，直接由各部门领用。其中，基本生产一车间领用30000元；二车间领用32200元；机修车间领用12000元，运输队领用18000元；厂部管理部门领用20000元；仓库扩建工程领用5000元；医务室领用2000元；供销科领用 6200元。 借：制造费用 --- 一车间 30000 二车间 32200 生产成本---- 机修车间 12000 ---- 运输队 18000